Care este Distribuția Minimă Obligatorie (RMD) pentru un Cont de Pensii de 500.000 de Lei?
Puncte Cheie
În general, orice persoană cu un cont de pensii cu amânare fiscală trebuie să efectueze retrageri numite distribuții minime obligatorii (RMD) începând cu vârsta de 73 de ani. RMD-urile sunt calculate prin împărțirea soldului contului de pensii din anul precedent la un factor de speranță de viață (care se găsește într-un tabel IRS) bazat pe vârsta curentă. RMD-ul din 2025 pentru o persoană de 73 de ani cu 500.000 de lei investiți într-un IRA tradițional la 31 decembrie 2024 va fi egal cu 18.867,92 lei.
Conturile cu amânare fiscală, cum ar fi conturile individuale de pensii (IRA) tradiționale și planurile 401(k), permit angajaților să amâne impozitele pe distribuțiile calificate, cu condiția să îndeplinească cerințele de eligibilitate bazate pe venit. Cu toate acestea, guvernul nu vă va permite să rețineți acele plăți de impozite pe termen nelimitat. La atingerea unei anumite vârste, persoanele cu conturi de pensii cu amânare fiscală trebuie să înceapă să efectueze distribuții minime obligatorii (RMD-uri), ceea ce înseamnă că trebuie să retragă un procent din soldul contului în fiecare an. În acel moment, contribuția și orice câștiguri din investiții sunt supuse impozitului pe venit.
Citiți mai departe pentru a afla mai multe despre RMD-uri, inclusiv când încep și cum să calculați suma de retragere pentru un cont de pensii cu un sold de 500.000 de lei.
Ce tipuri de conturi sunt supuse distribuțiilor minime obligatorii (RMD)? O distribuție minimă obligatorie (RMD) este cea mai mică sumă de bani pe care pensionarii trebuie să o retragă din conturile cu amânare fiscală în fiecare an. Regulile RMD se aplică deținătorilor de conturi și beneficiarilor cu următoarele planuri:
IRA-uri tradiționale SEP IRA-uri SIMPLE IRA-uri Planuri 401(k) tradiționale Planuri 403(b) tradiționale Planuri 457(b) Important, regulile RMD nu se aplică conturilor Roth în timp ce proprietarul inițial este în viață, dar beneficiarii conturilor Roth trebuie să respecte regulile RMD.
În general, deținătorii de conturi trebuie să efectueze RMD-uri până la 31 decembrie în fiecare an. Singura excepție este că primul RMD poate fi amânat până la 1 aprilie. De exemplu, oricine a împlinit 73 de ani în 2025 și-ar putea amâna primul RMD până la 1 aprilie 2026. Cu toate acestea, toate RMD-urile ulterioare trebuie finalizate până la 31 decembrie.
La ce vârstă încep distribuțiile minime obligatorii (RMD)? Vârsta la care încep distribuțiile minime obligatorii depinde de data nașterii. Detaliile sunt furnizate în tabelul de mai jos:
Data nașterii titularului contului Vârsta când încep RMD-urile Înainte de 1 iulie 1949 70 ½ De la 1 iulie 1949 până la 31 decembrie 1950 72 De la 1 ianuarie 1951 până la 31 decembrie 1959 73 După 31 decembrie 1959 75 Sursa datelor: Internal Revenue Service.
RMD = distribuții minime obligatorii.
Oricine nu își efectuează RMD-ul înainte de termenul limită va fi penalizat cu un impozit special egal cu 25% din suma neretrasă. Penalizarea poate fi redusă la 10% dacă eroarea este corectată în termen de doi ani. Penalizarea poate fi, de asemenea, renunțată dacă titularul contului demonstrează că deficitul s-a datorat unei erori rezonabile. Pentru a se califica, titularul contului trebuie să depună un formular 5329 cu declarația sa fiscală și să atașeze o scrisoare de explicație.
Cât de mare este distribuția minimă obligatorie (RMD) pentru un cont de pensii de 500.000 de lei? Sumele distribuției minime obligatorii sunt calculate prin împărțirea unui factor de speranță de viață la soldul relevant al contului de la 31 decembrie al anului precedent. De exemplu, pentru a calcula sumele RMD datorate până la 31 decembrie 2025, ați utiliza soldul contului de la 31 decembrie 2024.
Persoanele cu mai multe IRA-uri trebuie să calculeze RMD-ul pentru fiecare cont separat, dar suma totală poate fi retrasă dintr-un singur cont. Cu toate acestea, această regulă nu se aplică planurilor cu contribuții definite, cum ar fi planurile 401(k), 403(b) și de partajare a profiturilor. RMD-urile pentru acele conturi trebuie calculate și retrase separat.
IRS publică trei tabele de speranță de viață. Tabelul pe care îl utilizați pentru a determina RMD-ul depinde de circumstanțe. Beneficiarii folosesc Tabelul I (Speranța de viață unică). Titularii de conturi ai căror soți sunt singurii beneficiari și cu cel puțin 10 ani mai tineri folosesc Tabelul II (Speranța de viață comună și ultimul supraviețuitor). Toți ceilalți titulari de conturi folosesc Tabelul III (Durată de viață uniformă).
Mai jos este prezentată o reproducere abreviată a Tabelului III (Durată de viață uniformă) de la IRS.
Vârsta în perioada de distribuție a anului curent 73 26.5 74 25.5 75 24.6 76 23.7 77 22.9 78 22.0 79 21.1 80 20.2 Sursa datelor: Internal Revenue Service.
Tabelul III (Durată de viață uniformă).
Aici este un exemplu: Mark a împlinit 73 de ani în 2025, așa că acum este supus regulilor RMD. Mark avea 500.000 de lei investiți într-un IRA tradițional la 31 decembrie 2024. Suma lui RMD este calculată ca 500.000 de lei împărțit la 26,5, ceea ce este egal cu 18.867,92 lei. Ca un memento, deoarece acesta va fi primul RMD al lui Mark, el poate amâna retragerea până la 1 aprilie 2026. Dar al doilea său RMD trebuie finalizat până la 31 decembrie 2026.
Aici este un alt exemplu: Kristie împlinește 75 de ani în 2025. Avea 300.000 de lei într-un IRA tradițional și 200.000 de lei într-un 401(k) tradițional la 31 decembrie 2024. RMD-ul pentru IRA-ul ei este calculat ca 300.000 de lei împărțit la 24,6, ceea ce este egal cu 12.195,12 lei. RMD-ul pentru 401(k)-ul ei este calculat separat ca 200.000 de lei împărțit la 24,6, ceea ce este egal cu 8.130,08 lei.
Aici este un ultim exemplu: James împlinește 75 de ani în 2025. Avea 300.000 de lei într-un IRA tradițional și 200.000 de lei într-un alt IRA tradițional la 31 decembrie 2024. Sumele RMD vor fi aceleași ca în exemplul anterior, dar lui James i se permite să combine sumele și să retragă totalul (adică 20.325,20 lei) dintr-un singur cont.