Camera Deputaților a aprobat în această săptămână un grup de proiecte de lege bipartite legate de impozite printr-un proces accelerat care ar aduce modificări în administrația Internal Revenue Service (IRS), serviciul clienți, confidențialitatea contribuabililor, procesarea declarațiilor fiscale, precum și ajutoare în caz de dezastre și reduceri fiscale pentru profesorii pre-K, membrii clerului și supraviețuitorii agresiunilor sexuale, dacă sunt aprobate în cele din urmă de Senat.
**Legea privind îmbunătățirea experienței contribuabililor** Legea privind îmbunătățirea experienței contribuabililor, introdusă de deputatul David Schweikert, R-Arizona, și Don Beyer, D-Virginia, își propune să modernizeze serviciul clienți al IRS și să ofere contribuabililor informații suplimentare despre apelurile lor telefonice, declarațiile fiscale și rambursările. Proiectul de lege, care a fost adoptat luni printr-un vot vocal, ar obliga IRS să posteze informații în timp real pe site-ul său web public, care să arate volumul apelurilor, timpii de așteptare și disponibilitatea callback-urilor pentru liniile telefonice majore ale IRS. IRS ar trebui să arate câți apelanți vorbesc cu un reprezentant IRS, câți folosesc un sistem automatizat și câți așteaptă. De asemenea, ar obliga IRS să afișeze cel mai lung timp de așteptare curent, timpii de așteptare estimați și disponibilitatea callback-urilor. În plus, ar obliga IRS să furnizeze date lunare despre durata apelurilor, timpii de așteptare, apelurile deconectate, transferurile și dacă apelanții au primit serviciul de care aveau nevoie. Până în 2028, IRS ar oferi o opțiune de callback pentru apelurile care rămân fără răspuns timp de mai mult de cinci minute. De asemenea, ar extinde conturile online ale contribuabililor, astfel încât aceștia să poată vizualiza declarațiile fiscale, documentele, notificările și scrisorile trimise de IRS sau trimise către IRS prin intermediul unui site web sau al unei aplicații mobile. Proiectul de lege ar permite, de asemenea, contribuabililor să răspundă la notificările și scrisorile IRS prin încărcarea răspunsului lor printr-un site web sau o aplicație mobilă. "Contribuabilii nu ar trebui să petreacă o după-amiază așteptând la telefon doar pentru a afla dacă IRS a primit un document sau când va sosi rambursarea lor", a declarat Schweikert într-o declarație marți. "Tehnologia există deja. Dacă IRS are declarația, rambursarea sau înregistrările dvs., ar trebui să puteți vedea ce se întâmplă. Acest proiect de lege obligă IRS să arate timpii de așteptare, să ofere opțiuni mai bune de callback și să nu mai oblige contribuabilii să ghicească."
**Legea privind notificarea contribuabililor și protecția vieții private** Legea privind notificarea contribuabililor și protecția vieții private, introdusă de deputatul Greg Steube, R-Florida, și deputatul Jimmy Panetta, D-California, și în Senat de senatorul John Barrasso, R-Wyoming, ar extinde cerințele de notificare ale IRS pentru contactarea unei terțe părți, cum ar fi un angajator sau o bancă, pentru informații legate de obligația fiscală federală a unui contribuabil și de drepturile contribuabilului. În prezent, IRS trebuie să notifice un contribuabil cu cel puțin 45 de zile înainte de o perioadă în care IRS intenționează să contacteze o terță parte pentru informații legate de obligația fiscală a contribuabilului, dar nu este obligată să specifice ce informații sunt solicitate. Proiectul de lege, care a fost adoptat printr-un vot vocal, ar obliga IRS să specifice într-o notificare către un contribuabil fiecare element de informații solicitat de la o terță parte atunci când IRS nu a solicitat anterior astfel de informații de la contribuabil, iar contribuabilul poate furniza în mod rezonabil astfel de informații. Cerința nu s-ar aplica dacă IRS stabilește că informațiile de la terți sunt necesare. În conformitate cu proiectul de lege, un contribuabil ar avea la dispoziție cel puțin 45 de zile (sau mai mult, dacă este solicitat de contribuabil și considerat rezonabil) pentru a răspunde înainte ca IRS să contacteze o terță parte. "În esență, această legislație de bun simț este o idee simplă de due-process: înainte ca IRS să se adreseze băncii, angajatorului, furnizorului sau unei alte terțe părți pentru informații despre dvs.", a declarat Steube într-o declarație marți. "Când puteți furniza în mod rezonabil acele informații dvs., ar trebui să vi se spună ce caută și să vi se ofere o șansă corectă de a răspunde." "Când colectează informații despre contribuabili, IRS este obligată prin lege să-i informeze înainte de a contacta terțe părți, cum ar fi bănci, angajatori sau chiar vecini", a declarat Panetta într-o declarație. "Cu toate acestea, acele tipuri de notificări de la IRS sunt adesea vagi și nu oferă contribuabililor șansa de a oferi niciun fel de apărare sau detalii către IRS. Asta poate lăsa americani onești surprinși și le poate pune reputația în pericol. Legea privind notificarea contribuabililor și protecția vieții private ar asigura că contribuabilii sunt informați prin notificări detaliate, adaptate cu atenție, cu suficient timp pentru a-și rezolva problemele în mod privat. Contribuabilii care au respectat legea nu ar trebui să se teamă că IRS solicită informații sensibile pe la spatele lor și mă bucur și este de înțeles că colegii mei au adoptat în mod copleșitor această legislație bipartită." Proiectul de lege merge acum la Senat. "Felicitări deputatului Steube pentru leadership-ul său în adoptarea Legii noastre bipartite privind notificarea contribuabililor și protecția vieții private în Camera Deputaților", a declarat Barrasso într-o declarație. "Acest proiect de lege va proteja drepturile americanilor muncitori și ale întreprinderilor mici, împiedicând IRS să se ducă pe la spatele lor pentru a solicita informații financiare personale. Voi continua lupta în Senat pentru a adopta acest proiect de lege important privind confidențialitatea contribuabililor în lege."
**Legea privind eficiența BARCODE** Legea bipartită privind automatizarea codurilor de bare pentru colectarea veniturilor pentru a organiza distribuirea și a îmbunătăți (BARCODE) eficiența, introdusă de deputatul Rudy Yakym, R-Indiana, și Brad Schneider, D-Illinois, ar obliga IRS să utilizeze tehnologia de scanare pentru a accelera procesarea declarațiilor pe hârtie și pentru a livra rambursările fiscale mai rapid. Ar obliga IRS să achiziționeze tehnologie de scanare pentru a procesa declarațiile fiscale pregătite electronic, precum și declarațiile scrise de mână și corespondența pe hârtie. Proiectul de lege ar necesita un cod de bare scanabil pe declarațiile fiscale federale pregătite electronic, care sunt tipărite și depuse în format de hârtie la IRS. De asemenea, ar obliga IRS să utilizeze tehnologia de scanare a codurilor de bare pentru a converti datele incluse în astfel de declarații într-un format electronic. Proiectul de lege ar obliga IRS să utilizeze tehnologia de recunoaștere optică a caracterelor (sau similară) pentru a transcrie declarațiile fiscale federale și corespondența primite de IRS care nu sunt pregătite electronic și sunt primite în format de hârtie. Cu toate acestea, în conformitate cu proiectul de lege, utilizarea codurilor de bare, a tehnologiei de scanare a codurilor de bare și a tehnologiei de recunoaștere optică a caracterelor (sau similară) nu ar fi necesară dacă tehnologia este mai lentă sau mai puțin fiabilă decât transcrierea manuală sau orice alt proces IRS, iar IRS prezintă un raport Congresului cu privire la determinarea de a nu utiliza o astfel de tehnologie. "Legea privind eficiența BARCODE este o măsură de bun simț care modernizează sistemul nostru fiscal", a declarat Yakym într-o declarație luni. "Prin necesitatea tehnologiei de scanare, acest proiect de lege va contribui la reducerea erorilor, la accelerarea procesării și la economisirea timpului atât pentru contribuabili, cât și pentru IRS. Este o reformă inteligentă și eficientă care consolidează serviciul fără a adăuga cercuri inutile." Proiectul de lege a fost adoptat de Comisia de Căi și Mijloace a Camerei Deputaților în ianuarie și a fost aprobat luni printr-un vot vocal de către Camera Deputaților înainte de a merge la Senat.
**Legea privind certitudinea ajutorului fiscal federal în caz de dezastre Doug LaMalfa** Legea privind certitudinea ajutorului fiscal federal în caz de dezastre Doug LaMalfa, numită după un parlamentar decedat acum care a introdus-o și co-sponsorizată de deputatul Greg Steube, R-Florida, Mike Thompson, D-California, și Jimmy Panetta, D-California, ar extinde deducerea fiscală federală pentru pierderile personale calificate cauzate de dezastre și excluderea din venitul brut a plăților calificate de ajutor în caz de incendii forestiere. În conformitate cu legislația actuală, pierderile personale nerecuperate cauzate de dezastre care apar într-o zonă de dezastru calificată (pierderi personale calificate cauzate de dezastre) sunt deductibile (ca o deducere fiscală detaliată sau ca parte a deducerii fiscale standard) dacă astfel de pierderi depășesc 500 de dolari per eveniment. O "zonă de dezastru calificată" este o zonă cu privire la care a fost declarată o catastrofă majoră în perioada care începe în 2020 și se termină cu 60 de zile după 4 iulie 2025, dacă perioada incidentului începe la sau după 28 decembrie 2019 și la sau înainte de 4 iulie 2025. Proiectul de lege ar extinde deducerea fiscală federală pentru pierderile personale calificate cauzate de dezastre prin definirea unei zone de dezastru calificate ca o zonă cu privire la care a fost declarată o catastrofă majoră dacă perioada incidentului începe la sau după 28 decembrie 2019 și înainte de 1 ianuarie 2027. Proiectul de lege ar prevedea că excluderea din venitul brut a plăților calificate de ajutor în caz de incendii forestiere se aplică acestor plăți atribuibile incendiilor forestiere sau de pășune declarate catastrofă federală după 2014 și înainte de 2027, indiferent de momentul în care sunt primite astfel de plăți. (În prezent, plățile calificate de ajutor în caz de incendii forestiere atribuibile incendiilor forestiere sau de pășune declarate catastrofă federală după 2014 și primite după 2019 și înainte de 2026 pot fi excluse din venitul brut.) "Adoptarea de ieri a Legii privind certitudinea ajutorului fiscal federal în caz de dezastre este o victorie majoră pentru supraviețuitorii dezastrelor naturale la nivel național și, în special, pentru supraviețuitorii incendiului Eaton din districtul meu", a declarat deputata Judy Chu, D-California, într-o declarație marți, subliniind că ar ajuta supraviețuitorii incendiului Eaton din Los Angeles în ianuarie 2025. "Supraviețuitorii merită întreaga sumă a acordurilor lor, astfel încât să-și poată reconstrui casele, să-și restabilească viețile și să se recupereze după devastarea pe care au îndurat-o. "Floridianii sunt mult prea familiarizați cu devastarea și urmările costisitoare pe care dezastrele naturale le aduc caselor și comunităților lor", a declarat Steube într-o declarație. "Nu ar trebui să fie obligați să se confrunte cu dificultăți și incertitudini suplimentare navigând într-un cod fiscal confuz și împovărător după ce au supraviețuit unor astfel de evenimente. Acest proiect de lege asigură faptul că victimele dezastrelor din întreaga țară se pot concentra pe reconstruirea vieților lor, primind în același timp ajutorul pe care îl merită. Congresmanul LaMalfa a petrecut ani de zile conducând această problemă, iar denumirea acestei legislații în onoarea sa este o modalitate semnificativă de a continua această muncă importantă." Proiectul de lege a fost adoptat luna trecută în Comisia de Căi și Mijloace a Camerei Deputaților, împreună cu mai multe dintre celelalte proiecte de lege pe care Camera Deputaților le-a adoptat în această săptămână. Acesta va merge acum la Senat, unde este co-sponsorizat de senatorul Rick Scott, R-Florida, și Adam Schiff, D-California.
**Legea privind deducerile pentru sprijinirea educatorilor timpurii (SEED)** Legea privind deducerile pentru sprijinirea educatorilor timpurii (SEED) ar extinde deducerea de 300 de dolari de mai sus a cheltuielilor educatorilor, stabilită pentru profesorii K-12 în 2002, pentru a include și educatorii pre-K și ai copilăriei timpurii. Această deducere ar ajuta la compensarea banilor pe care profesorii îi cheltuiesc din buzunar în fiecare an pentru materiale didactice, cărți și materiale de învățare. În conformitate cu legislația actuală, profesorii, instructorii, consilierii, directorii sau asistenții din clasele de grădiniță până la clasa a XII-a din școlile care oferă învățământ elementar sau secundar au voie să deducă impozitul de mai sus până la 300 de dolari (în 2025 și ajustat anual) pentru anumite cheltuieli nerecuperate de dezvoltare profesională și de clasă. Proiectul de lege ar extinde eligibilitatea pentru deducerea fiscală pentru astfel de cheltuieli ale educatorilor pentru a include educatorii timpurii din școlile care oferă educație timpurie (pre-grădiniță). Acesta a fost sponsorizat de deputatul Jimmy Panetta, D-California, și co-condus de deputatul Brian Fitzpatrick, R-Pennsylvania, Maggie Goodlander, D-New Hampshire, și David Valadao, R-California, a fost adoptat în unanimitate prin vot vocal și se îndreaptă acum către Senat pentru a fi luat în considerare. "Educatorii timpurii ajung adesea adânc în propriile buzunare pentru a acoperi costul materialelor didactice pentru elevii lor", a declarat Panetta într-o declarație. "Legea SEED ar permite profesorilor pre-K să solicite aceeași deducere fiscală pentru acele costuri care este deja disponibilă celor care predau K-12. Legislația mea bipartită ar asigura că educatorii pre-K dedicați au instrumentele de care au nevoie pentru a ne ajuta copiii să aibă succes. Adoptarea de către Camera Deputaților a Legii SEED este un pas important și aștept cu nerăbdare munca viitoare pentru a ne asigura că legislația noastră bipartită, bicamerală este semnată în lege." Senatorul Michael Bennet, D-Colorado, și Susan Collins, R-Maine, au introdus legislație complementară în Senat.
**Legea privind prevenirea taxelor pentru justiția supraviețuitorilor** Legea privind prevenirea taxelor pentru justiția supraviețuitorilor ar modifica Codul fiscal intern pentru a se asigura că supraviețuitorii abuzului sexual și ai contactului sexual nedorit, ilegal, nu trebuie să plătească taxe pe veniturile de decontare atunci când înving legal împotriva abuzatorului lor. În conformitate cu legislația actuală, veniturile de decontare pentru vătămări fizice personale sunt excluse din venitul impozabil federal, dar IRS solicită, în general, ca acești contribuabili să furnizeze dovezi ale unei vătămări fizice vizibile înainte de a permite tratamentul scutit de taxe, ceea ce poate fi deosebit de împovărător pentru victimele agresiunilor sexuale care nu au suferit o vătămare vizibilă. Legislația bipartită a fost introdusă de deputatul Lloyd Smucker, R-Pennsylvania, și Gwen Moore, D-Wisconsin. "Mulțumesc colegilor mei din Camera Deputaților pentru că au sprijinit acest proiect de lege de bun simț care asigură că supraviețuitorii agresiunilor sexuale primesc dreptate - nu o factură fiscală de la IRS", a declarat Smucker într-o declarație luni. "Sunt mândru că am lucrat cu deputatul Moore pentru a oferi supraviețuitorilor dreptatea, demnitatea și sprijinul pe care le merită. Vătămarea fizică nu reflectă întotdeauna trauma inimaginabilă pe care o îndură supraviețuitorii și nu ar trebui să fie necesară pentru ca ei să primească despăgubirile pe care le merită. Îmi îndemn colegii din Senat să adopte această măsură semnificativă și să stea alături de supraviețuitori." Proiectul de lege ar exclude din venitul brut anumite daune primite de o persoană fizică din cauza oricărui act sexual sau contact sexual și stabilește sarcina aplicabilă a probei în procedurile judiciare privind caracterizarea acestor daune în scopuri fiscale federale. În conformitate cu legislația actuală, sumele primite ca daune (altele decât daunele punitive) dintr-o hotărâre, un premiu sau o decontare a unei cereri pot fi excluse din venitul brut și, prin urmare, nu sunt supuse impozitului federal pe venit, dacă sunt atribuibile unei vătămări fizice personale sau unei boli fizice. IRS interpretează, în general, vătămarea fizică personală ca necesitând vătămare corporală observabilă (de exemplu, vânătăi, tăieturi, umflături sau sângerări). În conformitate cu proiectul de lege, sumele primite ca daune (altele decât daunele punitive) dintr-o hotărâre, un premiu sau o decontare din cauza oricărui act sexual sau a unei conduite sexuale, indiferent dacă există sau nu înregistrări medicale sau vătămări observabile ale unui astfel de act sau contact, pot fi excluse din venitul brut. Dacă o hotărâre, un premiu sau o decontare prevede că daunele se datorează oricărui act sexual sau conduite sexuale, atunci IRS ar avea sarcina de a dovedi contrariul în procedurile judiciare legate de obligația fiscală asociată cu aceste daune. În cele din urmă, proiectul de lege ar obliga IRS să promoveze conștientizarea publică cu privire la excluderea din venitul brut a daunelor legate de orice act sexual sau contact sexual. "Sunt mai mult decât încântată că Camera Deputaților a adoptat Legea privind prevenirea taxelor pentru justiția supraviețuitorilor", a declarat Moore într-o declarație. "În timp ce recunoaștem Luna de conștientizare a agresiunilor sexuale, este un moment oportun pentru a promova această legislație. Mulțumesc deputatului Smucker pentru parteneriatul său în acest proiect de lege bipartit. Aceasta marchează un pas important către asigurarea parității fiscale pentru supraviețuitorii abuzurilor."
**Legea privind îmbunătățirea programului de denunțători ai IRS** Camera Deputaților a adoptat, de asemenea, Legea privind îmbunătățirea programului de denunțători ai IRS, co-sponsorizată de deputatul Mike Kelly, R-Pennsylvania, care prezidează Subcomisia de Căi și Mijloace a Camerei Deputaților pentru impozite, și Mike Thompson, D-California, democratul de rang în subcomisie. Proiectul de lege ar proteja denunțătorii de a fi obligați să se identifice public atunci când urmăresc apeluri în fața instanței, permițându-le să procedeze anonim atunci când contestă o acțiune a IRS. În plus, proiectul de lege ar încuraja plata la timp a premiilor către denunțători, impunând dobânzi dacă IRS nu emite o recomandare preliminară de acordare în termen de 12 luni. De asemenea, ar alinia tratamentul fiscal al onorariilor avocaților pentru denunțătorii IRS cu standardul aplicat în cadrul altor programe federale de denunțare. Camera Deputaților a adoptat proiectul de lege luni cu un vot de 346-10 după ce a avansat luna trecută în Comisia de Căi și Mijloace a Camerei Deputaților cu un vot unanim de 41-0. Urmează să meargă la Senat pentru a fi luat în considerare.
**Legea privind noi oportunități pentru proprietatea afacerilor și autosuficiența (NO BOSS)** Legea privind noi oportunități pentru proprietatea afacerilor și autosuficiența (NO BOSS), susținută, de asemenea, de Panetta, ar crește procentul de persoane care pot participa la un program de asistență pentru munca pe cont propriu, extinde, în general, eligibilitatea pentru astfel de programe și modifică anumite cerințe ale programului SEA. Proiectul de lege ar revizui Secțiunea 3306(t) din Codul fiscal intern pentru a extinde eligibilitatea pentru programele administrate de stat prin creșterea limitei procentuale, potrivit Thomson Reuters. În conformitate cu legislația actuală, numărul persoanelor care participă la un program SEA nu poate depăși 5% din persoanele care primesc beneficii regulate de compensare a șomajului în stat. Proiectul de lege ar crește procentul de persoane care pot participa la un program SEA de stat la 10%, ar elimina cerința ca o persoană să fie considerată susceptibilă de a epuiza beneficiile de compensare a șomajului (extinzând, în general, eligibilitatea individuală pentru un program SEA) și ar obliga persoanele fizice să certifice (cel puțin săptămânal) că lucrează cu normă întreagă pentru a înființa o afacere și a deveni lucrători pe cont propriu. Proiectul de lege ar permite, de asemenea, persoanelor fizice să îndeplinească cerința de a participa la activități de asistență pentru munca pe cont propriu aprobate de stat, dacă astfel de activități includ fie instruire antreprenorială, consiliere de afaceri și asistență tehnică (permise în conformitate cu legislația actuală); sau sunt efectuate în conformitate cu un plan de afaceri aprobat de stat și un studiu de fezabilitate a pieței.
**Legea privind clerul** Legea privind clerul, introdusă de deputatul Vince Fong, R-California, și Mike Thompson, D-California, ar stabili o perioadă de doi ani pentru ca anumiți membri ai clerului și practicieni ai științei creștine să-și revoce scutirea de la impozitele Social Security și Medicare asupra câștigurilor ministeriale. În conformitate cu legislația actuală, acele persoane care se opun participării la programele de asigurări publice din motive religioase sau de conștiință pot solicita IRS o scutire irevocabilă, dar nu primesc beneficii Social Security sau Medicare la pensie, cu excepția cazului în care au credite calificate din alte locuri de muncă. În conformitate cu proiectul de lege, IRS ar trebui să elaboreze un plan pentru a informa membrii clerului și practicanții științei creștine cu privire la eligibilitatea lor de a revoca scutirile anterioare. Legea privind clerul, care a fost adoptată cu un vot de 350-5, stabilește o perioadă de reînscriere unică pentru pastorii și alți membri ai clerului care au renunțat anterior la Social Security pentru a se reînscrie voluntar. "Știm că liderii noștri religioși sunt coloana vertebrală a comunităților noastre, ghidând viața morală și spirituală din întreaga Vale Centrală și din întreaga noastră națiune", a declarat Fong într-o declarație luni. "Legea privind clerul le oferă libertatea de a se reînscrie temporar în Social Security dacă au renunțat anterior, dându-le posibilitatea să preia un control mai mare asupra viitorului lor financiar. Sunt încântat că acest proiect de lege a fost adoptat de Camera Deputaților cu un sprijin bipartit puternic și îmi îndemn colegii din Senat să adopte această legislație rapid." Legea privind clerul ar crea o perioadă de doi ani - care acoperă anii fiscali care încep la 1 ianuarie 2029 și 1 ianuarie 2030 - pentru membrii eligibili ai clerului care au renunțat anterior la Social Security pentru a-și revoca scutirea și a începe să contribuie. Important este că această legislație nu modifică reglementările Social Security existente. Clerul eligibil ar trebui să îndeplinească în continuare cerința standard de contribuție de 10 ani pentru a obține beneficii complete pentru lucrătorii pensionari, primind beneficii proporționale cu contribuțiile lor. Proiectul de lege ar obliga, de asemenea, IRS și Administrația Social Security să prezinte Congresului un plan care să prezinte strategia lor de a informa membrii clerului cu privire la eligibilitatea lor de a se reînscrie.