Infractorii fiscali au început să apeleze la Bitcoin Ordinals, token-uri BRC-20 și alte metode digitale într-o încercare de a-și ascunde averea de autoritățile fiscale, conform platformei de analiză blockchain Chainalysis.
„Evaziunea fiscală și veniturile nedeclarate sunt infracțiuni financiare vechi, dar metodele folosite pentru a le comite evoluează rapid”, a declarat Chainalysis într-un raport publicat miercuri. „Pe măsură ce activele digitale devin tot mai populare, infractorii încearcă frecvent să exploateze tehnologii noi – cum ar fi NFT-urile, protocoalele de finanțare descentralizată sau standardele token emergente – în speranța de a-și ascunde averea de autoritățile fiscale și de organele de aplicare a legii.”
Autoritățile fiscale se străduiesc să țină pasul cu progresele tehnologice și să urmărească și să aplice impozitele. Un studiu din martie a estimat că doar 32% până la 56% dintre proprietarii de criptomonede din SUA raportează câștigurile. În Norvegia, acest procent a fost de doar 12%, conform unui studiu din august 2024.
Chainalysis a raportat că Unitatea Economică și Financiară a Poliției din Italia, din Foggia, a descoperit o schemă de evaziune fiscală în care o persoană ar fi folosit Bitcoin Ordinals și standardul token BRC-20 pentru a ascunde 1 milion de euro (1,1 milioane de dolari) în câștiguri de capital nedeclarate.
Introdus în 2023, protocolul Ordinals atribuie un număr de serie unui satoshi, cea mai mică unitate de Bitcoin, și permite încorporarea datelor, cum ar fi imagini sau text, într-o tranzacție Bitcoin. Standardul BRC-20, construit deasupra acestuia, permite ca inscripțiile text să fie implementate, transformate în token-uri și transferate pe blockchain-ul Bitcoin.
Autoritățile italiene au descoperit în timpul investigației că suspectul folosea protocolul Ordinals și standardul BRC-20 pentru a crea token-uri, apoi le-a trimis și le-a listat pe piețe, conform Chainalysis.
„Activele au fost vândute la multipli ai costului lor inițial, iar profiturile au fost direcționate înapoi către portofelul principal al suspectului în Bitcoin”, a spus Chainalysis. „Suspectul a reinvestit continuu aceste câștiguri în inscripții noi.”
Serviciul Intern de Venituri din SUA estimează că deficitul brut de taxe, cea mai bună estimare a guvernului a taxei totale pe care o datorează legal, dar nu a primit-o, este de aproximativ 606 miliarde de dolari. Tacticile de evaziune fiscală includ, de obicei, plata în numerar și subraportarea veniturilor.
Cu toate acestea, Chainalysis a declarat că utilizarea cripto pentru evaziune fiscală vine cu un „defect fatal” din cauza „transparenței inerente a blockchain-ului. Indiferent cât de sofisticată pare o schemă, tehnologia de bază lasă o urmă permanentă și imuabilă.”
Informațiile blockchain pot reconstrui o rețea financiară și o pot corela cu datele pe care schimburile cripto sunt obligate să le raporteze pentru a demasca tranzacțiile legate de persoanele suspectate de evaziune fiscală, conform Chainalysis.
„Acest caz italian emblematic servește ca o reamintire puternică pentru profesioniștii din domeniul aplicării legii și conformității la nivel global: noutatea tehnică a cripto nu echivalează cu anonimatul”, a spus acesta. „Pe măsură ce noi clase de active digitale continuă să apară și să genereze fluxuri de venituri, decalajul dintre averea reală on-chain și pozițiile fiscale declarate va deveni o țintă principală pentru atenția globală a investigațiilor. În peisajul financiar actual, informațiile blockchain sunt o infrastructură esențială.”