Strategiile de planificare fiscală includ achiziționarea de proprietăți de vacanță de vis, sporirea filantropiei.
Veteranul consilier fiscal și succesoral Andrew Katzenstein se afla în locuința sa din Los Angeles la începutul acestui an, când a primit un apel de la biroul unei familii, al unui client de lungă durată, referitor la propunerea de a impune o taxă unică de 5% pe averea netă a miliardarilor din California. Clientul său, un investitor imobiliar cu familie în stat, era reticent să-și părăsească rădăcinile și i-a cerut lui Katzenstein să lucreze cu echipa sa pentru a înțelege implicațiile pentru el. Echipa de șase persoane a început să evalueze compania privată a investitorului și să-i numere averea netă. Clientul său intenționează să plătească taxa dacă aceasta va fi implementată și va fi supusă ei, a declarat Katzenstein. Între timp, investitorul caută strategii cât mai „eficiente din punct de vedere fiscal”, cum ar fi accelerarea planurilor de donații caritabile ale sale și ale soției sale.
Cu ajutorul falangei lor de consilieri fiscali și succesori, cei ultra-bogați din California devin creativi în fața propunerii de taxare a miliardarilor. Dacă aceasta va deveni lege, ar impozita averea netă a miliardarilor care au rezidențat în California la 1 ianuarie anul curent, bazându-se pe averea lor netă la sfârșitul anului. Statul a înregistrat deja câteva plecări de mare profil. Alți miliardari intenționează să rămână. Unii caută să-și reducă valoarea netă a averii pentru a micșora potențiala factură fiscală sub incidența propunerii, sau încearcă să scape complet de impozitul pe avere. Alții pur și simplu vor să știe unde se află pentru a începe pregătirile, dacă este necesar.