Dacă ai senzația că IA a apărut peste noapte și a început imediat să rescrie regulile modului în care funcționează firmele de contabilitate, nu ți se pare.
În decurs de un an, IA generativă a trecut de la o curiozitate la o discuție zilnică în domeniul fiscal și contabil. Adoptarea a accelerat rapid. Dar tehnologia evoluează și mai repede, iar asta a lăsat multe firme blocate în același loc: intrigante, experimentând și încă nesigure de unde va genera IA valoare reală.
Această incertitudine este de înțeles. De asemenea, alimentează o narațiune familiară: va fi IA la înălțimea așteptărilor? Răspunsul sincer este că depinde de modul în care măsurați succesul și dacă vă uitați în locurile potrivite. Un sondaj recent PwC 2026 CEO a constatat că, deși 30% dintre companii au raportat venituri crescute din IA și 26% au redus costurile cu aceasta, 56% dintre CEO cred că nu au nici venituri crescute, nici costuri reduse din IA în ultimele 12 luni. Aceste rezultate sunt importante din câteva motive. În primul rând, ele subliniază faptul că diferite companii experimentează IA în moduri foarte diferite. În al doilea rând, ele ilustrează viziunea relativ restrânsă pe care lumea afacerilor a aplicat-o ROI-ului IA.
Datele noi dintr-un raport Thomson Reuters AI în Servicii Profesionale merg cu un pas mai departe pentru a descoperi modul în care profesioniștii din domeniul fiscalității și contabilității, juridic, risc și conformitate evaluează valoarea investițiilor lor în IA. Se constată că doar 18% dintre respondenți spun că organizațiile lor colectează metrici în jurul ROI-ului din IA. Dintre acestea, măsurile tind să fie concentrate intern - economii de costuri, rate de adoptare, utilizarea de către angajați - mai degrabă decât rezultatele care diferențiază de fapt o firmă modernă: satisfacția clienților, timpi de execuție mai rapizi la lucrările cu miză mare, o mai bună profunzime de consiliere, o retenție mai puternică și o calitate mai constantă.
Din ce în ce mai mult, datele ne spun că există în prezent o lacună pe piață atunci când vine vorba de definirea ROI-ului IA. Pentru firmele care utilizează IA ca parte a fluxurilor lor de lucru de zi cu zi, câștigurile de eficiență sunt semnificative și importante. Dar, în plus, profesioniștii din domeniul fiscal și contabil constată că IA îi ajută să sape mai adânc, să deblocheze noi perspective și să-și îmbunătățească jocul în nenumărate moduri care sunt greu de cuantificat, dar ușor de văzut. Iată câteva exemple pe care le-am întâlnit recent, care fac acest lucru real.
1. Scalarea atingerii personale (fără a epuiza echipa). Există perioade acute în ciclul de viață al unei firme de contabilitate în care se simte că este posibil să se prăbușească sub greutatea succesului. Creșterea este grozavă, desigur, dar uneori volumul este amplificat atât de mult încât poate fi greu să ții pasul. Aceasta a fost situația exactă în care s-a aflat Katie Lomness, proprietarul Lomness CPA, în timp ce se pregătea să achiziționeze o altă firmă și cei 600 de clienți ai acesteia. Provocarea a fost că Lomness își construise firma de succes pe baza unor servicii de consultanță și planificare fiscală extrem de personalizate, iar firma pe care o achiziționa nu mai făcuse niciodată activități de consultanță. Lomness trebuia să poată crește rapid, aducând formula magică a firmei sale unui nou personal și unui segment complet nou de clienți, fără a pierde acea atingere personală. Ea a reușit să conducă această tranziție prin utilizarea IA pentru a cerceta automat datele clienților pentru a scoate la iveală zone în care firma ei ar putea găsi oportunități de economii, pentru a oferi instrucțiuni detaliate de consiliere personalului junior și pentru a eficientiza comunicarea în cadrul firmei sale. Rezultatul a fost o abordare sistematizată, la nivelul firmei, a serviciilor de consiliere personalizate. „Cred că capacitatea de a arăta pas cu pas cum să implementăm serviciile de consiliere va ajuta personalul nostru mai tânăr și mai puțin experimentat să se poată perfecționa”, a spus Lomness.
2. O bază de cunoștințe la nivelul firmei. Brittany Lanphier, proprietar și partener managing al Lanphier LLP, a experimentat o provocare similară în încercarea ei de a gestiona creșterea firmei, continuând în același timp să ofere clienților aceleași servicii de consiliere de înaltă calitate. Cu cea mai mare parte a activității firmei înrădăcinată în procese manuale, bazate pe experiență, Lanphier a considerat întotdeauna dificil să aducă personalul junior la zi. „O mare parte din activitatea noastră de consiliere a trăit istoric în mintea practicienilor noștri seniori, ceea ce face dificilă delegarea, replicarea sau scalarea”, a explicat Lanphier. „Nu sunt multe lucruri pe care le putem prioritiza și analiza manual ca firmă, așa că potențialul cu IA de a extinde volumul de strategii viabile pe care le putem aduce clienților noștri este cu adevărat atât de puternic.” Firma Lanphier este în prezent în proces de implementare a unei inițiative de transformare IA la scară largă, în care întreaga bază de cunoștințe a companiei este utilizată pentru a sprijini identificarea strategiei clienților, delegarea sarcinilor și fluxurile de lucru ghidate care pun experiența și instinctele liderilor seniori ai firmei la îndemâna fiecărui membru al echipei.
Pe măsură ce continui să lucrez cu firmele la proiecte de implementare a IA și aud mai multe despre cele mai mari puncte slabe și oportunități ale acestora, devine mai clar că adevărata valoare a IA este mult mai mare decât orele economisite sau dolarii câștigați. Este vorba de fapt despre a oferi echipelor instrumentele de care au nevoie pentru a oferi un nivel superior de servicii tuturor clienților. Experiențele Lomness CPA și Lanphier LLP nu sunt unice. La nivel național, firmele de toate dimensiunile și tipurile încep să constate că IA le ajută să-și democratizeze expertiza. Ele sunt capabile să ofere nivelul de servicii de lux pe care l-ar oferi celor mai mari clienți ai lor tuturor clienților și să instruiască următoarea generație de CPA și consultanți pe parcurs.
Deși aceasta este o propunere de valoare mai greu de cuantificat decât vor arăta metricile simple ale bilanțului, în timp, impactul IA asupra acestor tipuri de îmbunătățiri sistematice ale proceselor va fi imposibil de ratat.