Departamentul Trezoreriei a anunțat joi că Internal Revenue Service (IRS) va revizui Formularul 990 utilizat de organizațiile scutite de taxe, cum ar fi organizațiile caritabile, într-un efort de a descoperi frauda și sursele ascunse de finanțare.
Scopul este de a oferi o raportare mai clară asupra activităților organizațiilor scutite de taxe care operează în conformitate cu Secțiunea 501(c)(3) din Codul Fiscal, inclusiv contractele guvernamentale, subvențiile guvernamentale și acordurile de sponsorizare fiscală, pentru a detecta abaterile.
Trezoreria a declarat într-un comunicat de presă că o raportare mai clară ar ajuta IRS și publicul să înțeleagă mai bine sursele și utilizările finanțării din contracte și subvenții guvernamentale pentru a sprijini clasificarea corectă a veniturilor și a reduce riscul de fraudă, abuz și utilizare abuzivă a banilor contribuabililor.
„Banii publici și statutul de scutire de taxe necesită responsabilitate publică”, a declarat secretarul Trezoreriei, Scott Bessent, într-o declarație. „Punem capăt zilelor în care frauda, abuzul și activitatea extremistă se ascund în spatele unor aranjamente complicate non-profit. Când actorii răi utilizează abuziv structurile caritabile, directorii și ofițerii ar trebui să înțeleagă că transparența poate duce la control, responsabilitate și răspundere în conformitate cu legea.”
Trezoreria pare să fie interesată în special de acordurile de sponsorizare fiscală în care o organizație scutită de taxe sprijină proiecte și inițiative caritabile. Aceasta a afirmat că supravegherea recentă a Congresului a „ridicat îngrijorări cu privire la faptul că unele acorduri de sponsorizare fiscală pot fi folosite pentru a ascunde cine operează un proiect, cine controlează fondurile proiectului și cum sunt utilizate aceste fonduri”. Aceasta susține că raportarea sporită va contribui la abordarea acestor preocupări și va face mai dificilă pentru „organizațiile necinstite să se ascundă în spatele unor aranjamente opace”.
Trezoreria și IRS se așteaptă să publice reglementări propuse și să ofere o oportunitate de comentarii publice înainte de finalizarea oricăror modificări de raportare. Trezoreria și IRS au declarat că vor lua în considerare „fezabilitatea administrativă, proporționalitatea și sarcina de raportare” în timp ce elaborează propunerea.
„Statutul de scutire de taxe nu este imunitate la control”, a declarat secretarul adjunct al Trezoreriei și consilierul principal interimar al IRS, Ken Kies, într-o declarație. „Dacă o organizație primește fonduri publice sau donații deductibile din taxe, ar trebui să fie pregătită să arate cine controlează banii și unde merg aceștia.”
Anunțul vine la mai puțin de o săptămână după ce IRS a emis vineri, pentru prima dată, o „Alertă pentru denunțători”, prin care chema denunțătorii să raporteze utilizarea abuzivă, deturnarea sau utilizarea frauduloasă a fondurilor federale de către organizații scutite de taxe, persoane fizice și întreprinderi. În alertă, IRS a enumerat mai multe exemple de tipuri de conduită pe care informatorii ar trebui să le raporteze:
* Declarații false sau denaturări în cererile de granturi; * Utilizarea abuzivă a fondurilor și granturilor federale, inclusiv deturnarea de fonduri pentru uz personal; * Tranzacții cu sine însuși sau conflicte de interese nedivulgate; * Plăți necorespunzătoare către persoane din interior, ofițeri sau părți afiliate; * Nerealizarea serviciilor necesare sau neîndeplinirea rezultatelor promise; * Raportare falsificată către agențiile federale; * Clasificarea greșită a activităților pentru a menține statutul de scutire de taxe; * Orice altă abatere a organizației scutite de taxe, cum ar fi frauda fiscală, spălarea banilor sau funcționarea în scopuri non-scutite; și, * Alte comportamente criminale sau suspecte.
Luate împreună, eforturile par să indice dorința administrației Trump de a lua măsuri drastice împotriva organizațiilor caritabile și a organizațiilor scutite de taxe care pot utiliza finanțarea federală în moduri care nu se aliniază cu politicile administrației. În timpul unei audieri în Congres săptămâna trecută, CEO-ul IRS, Frank Bisignano, a fost întrebat de senatorul Raphael Warnock, democrat din Georgia, despre amenințările președintelui Trump de a revoca statutul de scutire de taxe al Harvard și al altor universități și un Memorandum prezidențial de securitate națională pe care Trump l-a semnat în septembrie anul trecut. Memorandumul ordonă comisarului IRS să „ia măsuri pentru a se asigura că nicio entitate scutită de taxe nu finanțează direct sau indirect violența politică sau terorismul intern” și să se asigure că IRS trimite astfel de organizații, precum și pe angajații și ofițerii acestora, Departamentului de Justiție pentru „investigații și eventuale urmăriri penale”.