Procedurile prin care Serviciul Intern de Venituri (IRS) din Statele Unite autorizează furnizorii de depuneri electronice de taxe (e-file) necesită îmbunătățiri semnificative. Un nou raport al Inspectorului General al Departamentului Trezoreriei pentru Administrarea Fiscală (TIGTA) indică faptul că IRS a aprobat un număr de profesioniști fiscali potențial neeligibili, inclusiv persoane cu antecedente penale și cu statut de cetățenie incert.
Raportul subliniază că furnizorii autorizați de e-file trebuie să îndeplinească anumite criterii de eligibilitate și să treacă prin verificări de adecvare înainte de a primi un Număr de Identificare Electronică de Depunere (EFIN), necesar pentru depunerea electronică a declarațiilor fiscale. Regulamentele stipulează că "persoanele responsabile" asociate unei aplicații pentru e-file trebuie să fie cetățeni americani sau rezidenți permanenți legali, să aibă cel puțin 18 ani și să îndeplinească cerințele de licențiere și/sau garanție la nivel statal și local.
Persoanele responsabile care nu sunt profesioniști certificați sau licențiați trebuie să fie amprentate pentru a se asigura că nu există activități criminale care le-ar împiedica participarea la programul e-file. Între ianuarie 2022 și martie 2025, IRS a acceptat aproximativ 116.000 de aplicații pentru furnizori de e-file.
Cu toate acestea, TIGTA a constatat că erori de programare, actualizări procedurale și probleme de adecvare nerezolvate au contribuit la aprobarea unor aplicanți potențial neeligibili. Într-un eșantion statistic de 138 de persoane responsabile asociate aplicațiilor acceptate de IRS, 14 au prezentat probleme de adecvare nerezolvate. Dintre acestea, opt aveau probleme de conformitate fiscală, cum ar fi nedepunerea declarațiilor fiscale pentru unul sau mai multe perioade, neplata unor datorii fiscale sau nedetereminarea unui acord de eșalonare. Cinci dintre ei aveau antecedente penale pe care IRS nu le cercetase și rezolvase corespunzător, fie pentru că nu existau date de amprentare în fișier.
Mai mult, statutul de cetățenie al unui aplicant nu a fost verificat, iar raportul menționează că aproximativ 6.300 de persoane aveau un statut de cetățenie necunoscut în sistemele IRS. TIGTA a descoperit că IRS nu a verificat statutul de cetățenie în 47% din cazurile analizate. De asemenea, au fost identificate 67 de angajați IRS listați ca persoane responsabile pe aplicații de e-file, deși angajații IRS sunt interziși să desfășoare activități de angajare externe care implică pregătirea declarațiilor fiscale pentru compensație, cadou sau favor.
"Dacă IRS nu se asigură că furnizorii de e-file își mențin integritatea și aderă la standardele profesionale și etice, acest lucru ar putea afecta negativ încrederea în administrarea sistemului fiscal federal," se arată în raport.
TIGTA a formulat cinci recomandări, inclusiv revizuirea programării specifice pentru conformitatea fiscală, verificarea statutului de cetățenie incomplet sau neeligibil și includerea acestuia în revizuirile continue de adecvare. De asemenea, se recomandă ca participanții la e-file supuși amprentării, dar care nu sunt monitorizați continuu, să își depună amprentele și să fie înrolați în serviciul de monitorizare continuă al FBI. În final, IRS ar trebui să stabilească o metodă sistemică de identificare a angajaților proprii în timpul verificărilor inițiale și continue de adecvare.
IRS a agreat cu patru dintre recomandări și parțial cu una. Kenneth Corbin, șeful Diviziei Servicii pentru Contribuabili a IRS, a declarat că programul este un parteneriat esențial și că se depun eforturi pentru a proteja contribuabilii de fraudă și abuz, asigurându-se că toți aplicanții trec prin verificări riguroase pentru a menține încrederea publică.