Este un pariu decent: Jucătorii de noroc profesioniști vor deveni primii contribuabili care vor plăti vreodată autorităților fiscale pentru venituri nerealizate sau „fantome” în 2026. Asta pentru că, în lipsa modificărilor la Legea X, o prevedere din vasta legislație reduce deductibilitatea pierderilor din jocurile de noroc la cel mult 90% din câștiguri, începând de anul viitor. Asta înseamnă că chiar și ieșirea la egalitate va veni cu o factură fiscală. Amatorii care detaliază, de asemenea, vor vedea un impact asupra impozitelor lor federale și, eventual, asupra impozitelor lor de stat. Experții spun că modificările fac și mai important pentru jucătorii de noroc să țină evidențe atente ale câștigurilor și pierderilor lor.
Legislatorii bipartizani au introdus proiecte de lege în ambele camere ale Congresului pentru a modifica prevederea, dar nu este clar dacă acestea ar putea fi adoptate la timp pentru a modifica regulile pentru 2026. Noua lege ar putea determina mai mulți detalii care anterior au plasat pariuri ca hobby să parieze în schimb ca o afacere, pentru a contabiliza cheltuieli precum șederile la hotel și zborurile față de câștigurile lor, potrivit lui Kevin Thompson, un agent înscris și planificator financiar certificat care este CEO al firmei de consiliere de investiții înregistrate Fort Worth, Texas-based 9I Capital Group.
Deși un comitet al Congresului a proiectat că limitarea deductibilității pierderilor din jocurile de noroc ar genera aproximativ 1 miliard de dolari în următorii opt ani, Thompson a prezis că veniturile federale din modificare vor fi cu mult sub acest nivel.
„Nu înțeleg ce încearcă să realizeze cu asta”, a spus Thompson. „Oamenii vor paria. Este o dependență, este ceva ce oamenii vor să facă.”
CITIȚI MAI MULT: Plafonări, credite, contribuții: Planificare fiscală pentru părinți în conformitate cu OBBBA
Impozitarea profesioniștilor
Modificările OBBBA la impozitele pe veniturile din jocurile de noroc „nu numai că vor descuraja oamenii să se îmbunătățească în profesia lor” prin participarea la cele mai dificile turnee, dar ar putea, de asemenea, „împinge oamenii offshore sau în subteran” cu pariurile lor, a spus contabilul public autorizat Miklos Ringbauer de la MiklosCPA din Los Angeles.
„Am avut clienți și potențiali clienți care ne contactează și ne spun: 'Ce vom face?'”, a spus el. „Vor fi decizii foarte grele pe care jucătorii profesioniști vor trebui să le ia pentru cariera și activitățile lor de afaceri.”
De exemplu, câștigurile nete după impozite ale jucătorului vedetă de poker Daniel Negreanu la Seria Mondială de Poker 2025 ar scădea cu 42% până la aproximativ 66.000 de dolari conform noilor reguli, potrivit unui calcul efectuat de Fundația fiscală non-partizană, nonprofit, folosind cea mai mare rată a categoriei federale și cifrele pe care Negreanu le-a împărtășit public.
Prevederea creează „un precedent unic de impozitare a veniturilor nerealizate” care ar putea avea rate efective de peste 100% în unele cazuri și situații în care jucătorii de noroc ale căror câștiguri sunt zero vor înregistra „o pierdere netă după plata impozitelor pe bani pe care nu i-au făcut niciodată”, au scris experții de la fundație în postarea de pe blog.
Regulile Senatului pentru procesul de reconciliere a bugetului care necesită doar o majoritate simplă pentru adoptarea legislației probabil i-au determinat pe autorii legislației să insereze prevederea.
„Prevederea OBBBA care limitează deducerea pierderilor din jocurile de noroc ar putea determina persoanele să datoreze impozite pe venituri imaginare, stimulând jucătorii de noroc care au succes la marje reduse să părăsească SUA sau să participe la piețe ilicite”, au scris ei. „În timp ce Comisia mixtă de impozitare a estimat că limita de deducere ar genera 1,1 miliarde de dolari în venituri fiscale pe parcursul a opt ani, răspunsurile comportamentale și evitarea impozitelor ar putea inversa rapid acest efect. Dacă doar o fracțiune dintre jucătorii profesioniști își mută pariurile în afara piețelor legale din SUA, efectul va fi o pierdere netă pentru colectarea impozitelor și o creștere a activității ilegale.”
CITIȚI MAI MULT: Modificările majore ale HSA-urilor și ce înseamnă acestea pentru planificare
Importanța urmăririi atente a câștigurilor
Cu pariuri ilegale de sute de miliarde de dolari pe an și jocurile de noroc legale în cazinouri, case de pariuri sportive și platforme online atingând zeci de miliarde anual, schimbarea are implicații pentru consilierii financiari, profesioniștii fiscali și clienții lor, potrivit unui blog al firmei de contabilitate Withum.
„Pentru cei care tratează jocurile de noroc ca pe o profesie sau o afacere, operarea printr-o entitate juridică poate oferi o flexibilitate mai mare în gestionarea cheltuielilor”, se arată în blog. „Acest lucru este relevant în special pentru costurile care nu sunt direct legate de pariuri, cum ar fi instrumentele de cercetare, abonamentele la date, călătoriile și serviciile profesionale. În timp ce limitarea de 90% la deducerea pierderilor din jocurile de noroc se aplică în continuare, clasificarea și documentarea corectă a acestor cheltuieli auxiliare ar putea ajuta la reducerea mai eficientă a venitului impozabil. Menținerea unor evidențe amănunțite și evaluarea dacă astfel de cheltuieli se califică drept deduceri de afaceri obișnuite și necesare vor fi pași esențiali pentru cei care doresc să își optimizeze poziția fiscală.”
Chiar și jucătorii de noroc ocazionali - indiferent dacă detaliază sau nu - ar trebui să ia măsuri pentru a-și documenta câștigurile, cum ar fi înscrierea la programe de fidelizare ale cazinourilor care le urmăresc cu ușurință, a spus Ringbauer.
Și, la nivel de stat, multe jurisdicții au reglementări fiscale privind jocurile de noroc care se conformează standardelor federale, astfel încât pariorii ar putea avea de-a face cu un alt strat de facturi în unele locuri.
„Va rezulta o lume foarte incertă pentru multe turnee”, a spus Ringbauer. „Va fi foarte, foarte înfricoșător modul în care industria va fi afectată de o regulă procedurală neintenționată în Senat.”