Liderii fiscalității directe lucrează pentru a reduce decalajul de frustrare: Șase constatări din Raportul privind tehnologia fiscală 2026
Thomson Reuters Tax & Accounting 27 mai 2026 · 13 minute de citire
Noile constatări din Raportul privind tehnologia departamentelor fiscale corporative 2026 dezvăluie o divizare tot mai mare între funcțiile fiscale care accelerează către valoare strategică și cele care rămân în urmă. Vezi unde te afli, ce determină decalajul și cum soluțiile fiscale directe ONESOURCE ajută liderii să treacă de partea bună a acestuia.
Dacă conduci o funcție fiscală directă corporativă, cunoști deja ritmul: închiderea se comprimă, termenul limită de furnizare este mai dificil decât ar trebui, un aviz de stat sosește în dimineața unui răspuns la audit, iar datele de care ai nevoie sunt împrăștiate într-o mulțime de foi de calcul.
De asemenea, știi că automatizarea folosind tehnologia fiscală ar trebui să rezolve acest lucru. Raportul privind tehnologia departamentelor fiscale corporative 2026 de la Thomson Reuters Institute confirmă ceea ce simt liderii fiscalității directe: progresul este real, dar inegal – iar costul stagnării este în creștere. În plus, raportul a constatat că 64% dintre departamente operează încă în moduri haotice sau reactive. Aceasta este denumită „decalajul de frustrare” în raport și, pe baza sondajului din acest an, acest decalaj se adâncește.
Iată șase constatări la care fiecare lider fiscal direct ar trebui să acorde atenție – și ce să facă în legătură cu fiecare.
1. Schimbarea strategică este reală – pentru echipele care au ajuns primele Două treimi dintre respondenți spun că investițiile în tehnologie din ultimii trei ani au permis departamentului lor să se îndrepte către o muncă mai strategică, proactivă – previziunile, modelarea scenariilor, evaluarea riscurilor și munca de luare a deciziilor pe care liderii fiscalității directe le promit conducerii de zece ani. Aproape un sfert au descris schimbarea ca fiind semnificativă.
Schimbarea a fost mai pronunțată în departamentele mai mari – cele cu patru sau mai mulți angajați – unde aproximativ jumătate dintre respondenți au spus că petrec mai mult timp pe activități strategice. Pentru funcțiile fiscale directe, acesta este exact deblocajul pe care rolul îl aștepta: prognoza de provizionare legată de datele operaționale live, modelarea scenariilor de repartizare de stat, analiza de sensibilitate în jurul rezultatelor Pilonului Doi, poziționarea impozitelor amânate în jurul fuziunilor și achizițiilor. Niciuna dintre aceste activități nu se întâmplă până când automatizarea nu creează timpul necesar.
Partea negativă: aproximativ o treime dintre respondenți nu au văzut încă această schimbare. Așa cum arată restul raportului, decalajul dintre cei care au și cei care nu au devine povestea centrală.
Cum ajută ONESOURCE ONESOURCE automatizează conformitatea, provizionarea și raportarea care consumă în prezent calendarul echipei tale – și returnează acel timp ca capacitate pentru prognoză, modelare și muncă de consultanță. Funcțiile fiscale directe care rulează pe ONESOURCE raportează în mod constant o închidere mai rapidă, mai puține transferuri manuale și mult mai mult timp dedicat muncii care aduce un loc la masă.
2. Conducerea s-a prezentat în sfârșit Una dintre cele mai izbitoare schimbări de la an la an este cine, dacă cineva, deține strategia tehnologiei fiscale. Anul trecut, doar aproximativ jumătate dintre respondenți puteau numi un lider dedicat. Anul acesta, numărul a crescut la 88% – o creștere de 37 de puncte.
În două treimi dintre cazuri, acea persoană este șeful departamentului fiscal. Acest detaliu contează. Tehnologia fiscală a încetat să mai fie un proiect secundar transmis oricui are lățime de bandă – este acum o responsabilitate de conducere, cu autoritate bugetară și un loc în conversațiile care decid ce integrări de date, instrumente de flux de lucru și număr de angajați primește efectiv departamentul.
Dacă organizația ta se află în procentul de 12% fără acea persoană de contact, mesajul implicit al raportului este clar: acesta este primul decalaj de închis, deoarece orice altă îmbunătățire depinde de existența unei persoane abilitate să lupte pentru ea.
Cum ajută ONESOURCE Un nou lider în tehnologia fiscală are nevoie de o platformă pe care să se poată baza – una cu adoptare dovedită, o poveste de integrare la nivel de întreprindere și o foaie de parcurs care să se alinieze cu direcția în care se îndreaptă funcția. ONESOURCE oferă noilor lideri în tehnologia fiscală elementele de bază (provizionare, conformitate, documente de lucru și gestionarea datelor) pe o singură bază, gata de audit – astfel încât primele 12 luni să se refere la obținerea de victorii, nu la negocierea extinderii instrumentelor.
3. Cronologia AI tocmai a fost comprimată Sondajul de anul trecut a întrebat când se așteaptă respondenții ca AI să devină centrală în fluxul lor de lucru zilnic. Cel mai frecvent răspuns a fost de trei până la cinci ani. Anul acesta, cel mai frecvent răspuns este de unu până la doi ani. Procentul celor care spun că AI este deja centrală în fluxul lor de lucru s-a triplat – de la 2% la 7%.
Acesta este genul de schimbare a așteptărilor pe care este ușor să o respingi până când îți dai seama ce înseamnă pentru ciclurile tale bugetare, programele tale de formare și planificarea infrastructurii tale. Dacă acum douăsprezece luni credeai că ai până în 2028 să iei în serios AI în domeniul fiscal, partenerii tăi financiari, auditorii tăi și autoritățile tale fiscale cred din ce în ce mai mult că ai până în 2027.
Ce așteaptă cu adevărat profesioniștii din domeniul fiscalității directe să facă AI este la fel de instructiv. Automatizarea conformității de rutină (69%) și accelerarea cercetării tehnice (61%) sunt în fruntea listei – ambele direct în zona fiscalității directe.
Această listă se citește ca o descriere a postului pentru un asociat de cercetare care nu doarme niciodată: citește noile orientări ale statului, semnalează implicațiile de repartizare, rulează scenariul, redactează nota. AI generativă care poate sintetiza actualizările statutare, jurisprudența și nuanțele multijurisdicționale în ceva pe care un director fiscal îl poate acționa nu mai este ipotetică. Este o schimbare de paradigmă – iar fiscalitatea directă se află în centrul schimbărilor de reglementare care o conduc: dinamica ratei corporative federale, întrebările privind conformitatea statului și implementarea globală continuă a impozitului minim.
Cum ajută ONESOURCE Capacitățile AI sunt construite direct în ONESOURCE – nu sunt atașate. De la cercetarea tehnică asistată de AI, alimentată de conținutul Checkpoint Edge, până la detectarea anomaliilor în datele de provizionare, până la generarea de proiecte pentru note și poziții fiscale, ONESOURCE oferă productivitate bazată pe AI în interiorul fluxurilor de lucru pe care echipele fiscale directe le utilizează deja. Nu trebuie să construiești o strategie AI de la zero – adopți una care este deja ancorată în conținut fiscal de încredere.
4. Majoritatea departamentelor sunt încă blocate în modul „reactiv” Raportul introduce o curbă de maturitate tehnologică – călătoria de la haotic (e-mail și foi de calcul) la reactiv (unele automatizări, dar deconectate) prin proactiv, optimizat și, în final, predictiv (automatizare bazată pe reguli, analiză în timp real, activități de consultanță).
Unde se plasează majoritatea respondenților pe curbă este punctul de date care ar trebui să dea de gândit fiecărui lider fiscal direct.
Așa cum am menționat anterior, 64% dintre respondenții din acest an și-au descris departamentul ca fiind haotic sau reactiv – ușor mai rău decât 57% anul trecut. Doar 5% au atins optimizarea și doar 2% predictiv. Segmentul proactiv s-a redus de fapt de la 35% la 29%.
În ciuda anilor de investiții, majoritatea departamentelor fiscale corporative operează încă într-un mod în care produsul de lucru este acceptabil, dar fluxul de lucru este menținut împreună cu cusături manuale. Pentru fiscalitatea directă, aceasta înseamnă adesea că provizionarea este finalizată printr-un efort eroic, sezonul de conformitate este supraviețuit mai degrabă decât executat, iar conversațiile strategice cu finanțele au loc după închidere, nu în timpul acesteia.
Cum ajută ONESOURCE Avansarea pe curba de maturitate este rareori un singur proiect de tip big-bang – este o secvență de integrări și îmbunătățiri ale proceselor care se combină. ONESOURCE este construit pentru această progresie: integrare nativă cu principalele sisteme ERP și de consolidare, un model de date unificat în provizionare și conformitate, automatizare configurabilă și analiză care transformă produsele secundare ale ciclului de închidere în perspective orientate spre viitor. Fiecare modul pe care îl adaugi te apropie măsurabil de proactiv – fără a forța o înlocuire a platformei.
5. O pauză de cumpărare – și o prăbușire a satisfacției Aproximativ jumătate dintre respondenți au spus că firma lor nu a achiziționat deloc o nouă tehnologie fiscală în ultimele douăsprezece luni. Printre cei care au făcut-o, conformitatea fiscală directă a condus lista cu 20%, urmată de provizionarea fiscală cu 12% (în creștere de la 7% anul trecut) și conformitatea fiscală indirectă cu 12%.
Creșterea achizițiilor de provizionare fiscală merită zăbovit asupra ei. După ani în care instrumentele de provizionare au fost considerate relativ mature și saturate, investițiile reînnoite sugerează că ceva se schimbă – fie determinat de cerințele de date ale Pilonului Doi, de necesitatea de a integra mai strâns provizionarea cu sistemele ERP și de consolidare, fie de simpla nemulțumire față de setul de instrumente existent.
Această ultimă teorie este întărită de ceea ce este, fără îndoială, cea mai discordantă diagramă din raport.
În raportul anterior, aproximativ o treime dintre respondenți au spus că sunt nemulțumiți de stiva lor de tehnologie fiscală. Anul acesta, această cifră este de 56%. Cota „foarte mulțumit” s-a prăbușit de la 11% la 4%. Și – mai ales – firmele mai mari nu mai sunt mai fericite decât cele mai mici. Nemulțumirea este generalizată.
Bara pentru ceea ce contează ca tehnologie „suficient de bună” s-a mutat. O stivă tehnologică care se simțea rezonabilă acum doi ani s-ar putea să nu se simtă rezonabilă pentru echipa ta acum – iar decalajul este puțin probabil să se închidă de la sine.
Cum ajută ONESOURCE Dacă te numeri printre cei 56% care își regândesc stiva, ONESOURCE este construit special pentru a consolida patchwork-ul. ONESOURCE Tax Provision oferă o închidere conectată, gata de audit. ONESOURCE Income Tax se ocupă de conformitatea federală și de stat pe aceeași bază de date. Conformitatea Pilonului Doi este integrată. Și totul rulează pe o platformă în care Thomson Reuters investește de zeci de ani – cu foaia de parcurs AI, conținutul de reglementare și organizația de succes a clienților pentru a o susține.
6. Bugetele nu țin pasul – și probabil că nu o vor face Întrebați despre anul următor, 69% dintre respondenți se așteaptă ca bugetul lor de tehnologie să crească și 92% se așteaptă ca capacitățile lor să se îmbunătățească. Dar respondenții de anul trecut au fost la fel de optimiști, iar doar aproximativ 39% au obținut de fapt creșterea bugetară pe care au prezis-o. Speranța nu este o metodă de planificare.
Doar 27% dintre respondenți au spus că pot obține bugetul și resursele de care au nevoie atunci când au nevoie de ele. Aproximativ jumătate dintre departamente dețin pe deplin bugetul lor de tehnologie; restul îl împart cu finanțele, IT sau ambele – ceea ce se întâmplă exact atunci când conversațiile despre buget devin exponențial mai dificile.
Implicația: planifică pentru bugetul pe care este cel mai probabil să-l obții, nu pentru cel pe care speri să-l obții. Aceasta înseamnă prioritizarea mișcărilor cu costuri reduse și efect de pârghie ridicat – formare, mentorat, documentarea proceselor, date de performanță de bază – care consolidează argumentul comercial pentru investiția mai mare atunci când se deschide fereastra.
Patru mișcări pe care liderii fiscalității directe ar trebui să le facă acum Reunind recomandările raportului și testându-le sub presiune cu realitățile unei funcții fiscale directe, se remarcă patru acțiuni. Am menționat modul în care ONESOURCE accelerează fiecare.
1. Dezvoltă un plan de joc pentru automatizare. Nu o listă de dorințe de instrumente, ci o vedere secvențiată a sarcinilor de conformitate și provizionare care sunt candidate pentru automatizare, ce date necesită fiecare și cum arată fluxul de lucru odată ce automatizarea este în vigoare. Scopul nu este de a descărca munca către o mașină – ci de a recupera timp și de a-l redistribui către planificare, modelare și activități de consultanță. Manualele de implementare ONESOURCE sunt construite în jurul acestui tip de automatizare etapizată.
2. Investește în formare tehnică, nu doar în tehnologie. Procentul respondenților ale căror companii oferă formare tehnică continuă a scăzut de la 59% la 50% anul acesta – direcția greșită, mai ales având în vedere că angajarea s-a orientat brusc înapoi către expertiza fiscală în detrimentul background-urilor IT. Clienții ONESOURCE au acces la o bibliotecă profundă de formare bazată pe roluri, certificare și o comunitate globală de utilizatori – astfel încât o echipă puternică din punct de vedere fiscal se poate adapta rapid la platformă.
3. Urmărește performanța și rentabilitatea investiției. Două treimi dintre respondenții care măsoară performanța tehnologiei urmăresc economiile de timp; doar 41% urmăresc rentabilitatea investiției și economiile de costuri. Economiile de timp contribuie la o bună narațiune internă; rentabilitatea investiției este ceea ce convinge finanțele și IT să elibereze fonduri suplimentare. Capacitățile de raportare și analiză ONESOURCE fac ca capturarea acestor numere să fie un produs secundar al rulării platformei, nu un proiect separat.
4. Construiește argumentul comercial înainte de a avea nevoie de el. Stabilește o linie de bază – timpul de finalizare a provizionării, orele pe declarație de stat, costul pe depunere – apoi identifică unde noua tehnologie ar putea schimba aceste numere și efectuează calculele privind amortizarea. Liderii fiscali direcți care intră într-o conversație despre buget cu numere concrete obțin în mod constant mai mult decât cei care intră cu o broșură de la un furnizor. Echipa noastră te poate ajuta să construiești această linie de bază.
Concluzia onestă pentru departamentele fiscale corporative Cea mai sinceră linie din raport apare în paginile sale de închidere, unde autorii observă că decalajul dintre locul unde se află departamentele fiscale corporative acum și locul în care se îndreaptă tehnologia se lărgește și rapid.
Riscul nu este ca un singur departament să fie lăsat în urmă într-un singur an. Riscul este ca deriva cumulată – creșterea lentă a bugetului, formarea modestă, investiția modestă, an după an – să devină în liniște un dezavantaj structural care este mult mai greu de închis decât oricare dintre piesele sale individuale.
Pentru liderii fiscali direcți, momentul alegerii sosește sub o formă concretă, programată în calendar: următoarea decizie privind platforma de provizionare, următorul upgrade ERP în care cerințele fiscale sunt integrate sau omise, următoarea conversație despre cine deține strategia tehnologiei fiscale.
Departamentele care se mișcă acum – chiar și modest, chiar și în cadrul unor bugete restrânse – vor fi într-un loc semnificativ diferit până când colegii lor își vor da seama că cronologia față de care se planificau a fost greșită.
Decalajul de frustrare este real. Pentru liderii dispuși să acționeze, este, de asemenea, o oportunitate de a defini de ce parte a acestuia ajunge echipa lor. ONESOURCE este aici pentru a te ajuta să acționezi.