Jeff Bezos, fondatorul Amazon, nu s-a mutat doar din cauza vremii însorite atunci când a părăsit statul Washington pentru o proprietate de lux în Florida, supranumită „buncărul miliardarilor”. Mutarea i-a permis să-și reducă obligațiile fiscale cu aproape 1 miliard de dolari, conform datelor publicate de My CPE.
Însă, strategiile de optimizare fiscală nu sunt rezervate doar celor bogați. Există mai multe modalități prin care oricine își poate „construi” propriul refugiu fiscal și, implicit, să păstreze mai mulți bani în buzunar.
**1. Mută-te într-un stat cu beneficii fiscale**
Residența într-un stat care nu impune impozit pe venit individual, impozit pe profit, impozit pe moștenire sau impozit pe câștiguri de capital poate reprezenta o formă eficientă de refugiu fiscal. Conform AARP, există nouă state în SUA care oferă astfel de avantaje: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota de Sud, Tennessee, Texas, Washington și Wyoming.
* **Alaska:** Nu are impozit pe venit, impozit pe proprietate sau impozit pe câștiguri de capital pe termen lung. De asemenea, persoanele cu vârsta peste 65 de ani beneficiază de o scutire pentru primii 150.000 de dolari din valoarea proprietății assessmentate. * **Florida:** Nu impune impozit pe venit individual, pe câștiguri de capital pe termen lung, pe moștenire sau pe avere. Totuși, impozitul combinat statal și local este de 7%. * **Nevada:** Nu are impozit pe câștiguri de capital, moștenire sau avere. Impozitul pe proprietate este redus, situându-se la 0,49%. Impozitul combinat statal și local este de aproximativ 8,24%. * **New Hampshire:** Oferă scutiri de impozit pe avere, pe vânzări și pe dobânzi/dividende. * **Dakota de Sud:** Nu impune impozit pe profit sau pe venit individual, nici impozit pe moștenire sau avere. Impozitul combinat statal și local pe vânzări este de 6,11%, iar cel pe proprietate este de 0,99%. Pensionarii eligibili pot primi rambursări pentru impozitele pe proprietate și vânzări. * **Tennessee:** Rezidenții nu plătesc impozit pe venit, moștenire sau avere. Impozitul pe proprietate este de 0,49%, cu facilități pentru pensionari, familii cu venituri mici, veterani și militari. Impozitele combinate pe vânzări sunt ridicate, ajungând la 9,61%. * **Texas:** Nu are impozit pe venit, profit, moștenire sau avere. Totuși, impozitele locale și statale combinate sunt de 8,25%. Impozitul pe proprietate este de 1,36%, dar statul oferă facilități precum scutirea pentru reședința principală și o scutire de 60.000 de dolari pentru seniori și persoane cu dizabilități. * **Washington:** Nu impune impozit pe venit individual și are impozite pe proprietate reduse. Totuși, aplică un impozit de 35% pe proprietăți imobiliare și un impozit pe câștiguri de capital de 9,9% pentru cei cu venituri mari, ceea ce i-a permis lui Bezos să economisească. * **Wyoming:** Nu are impozit pe venit, profit, moștenire sau avere. Impozitul pe proprietate este de 0,55%, cu o scutire de 25% pentru primii 1 milion de dolari din valoarea locuințelor unifamiliale, precum și programe de ajutor pentru seniori, veterani și persoane cu dizabilități. Impozitul combinat statal și local pe vânzări este de 5,56%.
**2. Dedu contribuțiile din conturile de pensii**
Contribuțiile la conturile de pensii reprezintă una dintre cele mai simple metode de a reduce venitul impozabil. Prin intermediul conturilor tradiționale IRA și 401(k), poți deduce contribuțiile imediat, iar banii cresc neimpozabil până la momentul retragerii la pensie.
În cazul conturilor Roth, impozitele se plătesc anticipat, dar banii cresc neimpozabil și retragerile calificate sunt, de asemenea, neimpozabile. Unii profesioniști cu venituri mari își convertesc contribuțiile din 401(k) în fonduri Roth pentru creștere viitoare neimpozabilă.
Un Cont de Economisire pentru Sănătate (HSA) funcționează ca un refugiu fiscal puternic, deoarece contribuțiile sunt deductibile fiscal, banii cresc neimpozabil, iar retragerile pentru cheltuieli medicale calificate sunt neimpozabile.
**3. Obține scutiri de impozit pe proprietăți imobiliare**
Considerate un instrument de construire a averii, proprietățile imobiliare oferă beneficii fiscale semnificative. Proprietarii de locuințe pot deduce dobânda la creditele ipotecare și impozitele pe proprietate, și pot beneficia de o excludere considerabilă a câștigului de capital la vânzarea reședinței principale. Proprietățile de investiții oferă avantaje suplimentare, precum deduceri pentru amortizare, pe lângă dobânda la credit și impozitele pe proprietate. Investitorii pot utiliza și un schimb 1031 pentru a amâna impozitele pe câștigurile de capital prin reinvestirea profiturilor din vânzarea unei proprietăți în alta, conform Charles Schwab.
**4. Refugii fiscale pentru proprietarii de afaceri**
Administrarea unei afaceri generează o multitudine de cheltuieli deductibile, cum ar fi salarii angajați, echipamente, software, internet, consumabile de birou, abonamente și multe altele. Micile afaceri pot beneficia de deducerea pentru biroul de acasă. Structura juridică a afacerii (SRL sau S.A.) poate influența, de asemenea, suma impozitelor plătite, de aceea este recomandat să consultați un specialist fiscal.
**5. Nouă deducere fiscală pentru seniori**
Intrată în vigoare pentru perioada 2025-2028, prin legea „One Big Beautiful Bill”, seniorii activi cu vârsta de 65 de ani și peste pot beneficia de o deducere de 6.000 de dolari pentru persoanele singure și 12.000 de dolari pentru cuplurile căsătorite, dacă ambii soți îndeplinesc condițiile, conform IRS. Pentru a fi eligibili, seniorii trebuie să aibă venituri de cel mult 75.000 de dolari anual pentru persoanele singure sau 150.000 de dolari pentru cupluri.