Sicklerville, New Jersey: Chung "Alex" Lam a fost condamnat la 40 de luni de închisoare pentru conspirație în vederea fraudării IRS prin ascunderea salariilor plătite angajaților în numerar. În 2018, Lam a pledat vinovat pentru neplata taxelor federale pe salarii; el a primit o pedeapsă de 18 luni de închisoare, pe care a executat-o parțial în 2019 și 2020. Înainte de a executa acea pedeapsă și la eliberarea sa din arest, Lam a conspirat cu proprietarii diferitelor agenții de plasare a forței de muncă temporară pentru a frauda IRS. Companiile furnizau muncitori temporari întreprinderilor și, ca parte a acordurilor lor, erau responsabile pentru colectarea și plata către IRS a taxelor pe salarii.
Lam a primit cecuri care reprezentau plăți către companii pentru munca prestată de angajații lor. Între primul trimestru din 2018 și al doilea trimestru din 2023, Lam a folosit o casă de schimb valutar comercială pentru a negocia peste 4 milioane de dolari din astfel de cecuri. El a păstrat o parte din numerar pentru uz personal și a determinat ca restul să fie furnizat conspiratorilor pentru a plăti muncitorii temporari în numerar. Taxele pe salarii nu au fost colectate sau plătite. Lam a depus, de asemenea, declarații false de impozit pe venit individual, care omiteau venitul pe care l-a obținut din rolul său în conspirație. El a recunoscut că conspirația a provocat o pierdere fiscală de aproximativ 628.351 de dolari. El a fost, de asemenea, condamnat la trei ani de eliberare supravegheată.
Kerrville, Texas: Jason Smith a pledat vinovat pentru depunerea de declarații federale false. Smith a fost un distribuitor independent pentru o afacere de marketing multi-nivel care vindea, printre altele, uleiuri esențiale și produse de aromaterapie. El a creat o entitate, Live Young Now International Ministries, și a îndrumat afacerea MLM să-i plătească compensația acestei entități. Smith a menținut controlul asupra conturilor bancare ale Live Young și a folosit aceste fonduri pentru a plăti cheltuieli personale, inclusiv ipoteca, automobilele, o motocicletă, un tractor și un avion.
Deși a primit formulare fiscale de la afacerea MLM care raportau compensația sa ca fiind de peste 1,4 milioane de dolari atât pentru 2018, cât și pentru 2019, el nu a furnizat aceste formulare pregătitorului său fiscal și i-a spus în mod fals pregătitorului său că nu are astfel de formulare. Smith a raportat că a câștigat doar 43 de dolari de la MLM pentru acești ani, cauzând o pierdere fiscală federală de peste 1,5 milioane de dolari. El riscă până la trei ani de închisoare pentru fiecare capăt de acuzare de depunere a unei declarații false, precum și o perioadă de eliberare supravegheată, restituire și penalități monetare.
Wilmington, Delaware: Pregătitorul fiscal Jady Solano, în vârstă de 43 de ani, a fost condamnat la 80 de luni de închisoare pentru conducerea unei scheme care a dus la obținerea a peste 9,1 milioane de dolari în împrumuturi false din Programul de Protecție a Salariilor (PPP) pentru peste 60 de afaceri la nivel național. Solano și-a folosit expertiza fiscală pentru a pregăti cereri frauduloase pentru împrumuturi, pregătind cereri pentru companii fantomă care, de fapt, nu aveau operațiuni sau angajați. Solano a afirmat în mod fals că companiile aveau salarii substanțiale, uneori de peste 1 milion de dolari anual. El a creat, de asemenea, documente false, inclusiv formulare fiscale și extrase bancare, pentru a susține cererile. În total, Solano a pregătit 62 de cereri frauduloase, rezultând peste 9,1 milioane de dolari în distribuiri ilegale de împrumuturi. (Niciunul dintre împrumuturi nu a fost rambursat vreodată.) El a primit personal aproape 1,4 milioane de dolari prin schema, pe care trebuie să-i returneze guvernului federal. Alți șapte membri ai schemei lui Solano au fost acuzați. Unul a pledat vinovat.
Boston: Steven Ware, din Yonkers, New York, a pledat vinovat în legătură cu o schemă de furt a unei rambursări de taxe de 810.000 de dolari, prin impersonarea unui director executiv al unei corporații din Connecticut. În decembrie 2023, Ware a deschis conturi bancare în numele unei companii de investiții din Connecticut și a unuia dintre directorii săi executivi la o cooperativă de credit din Tyngsborough, Massachusetts. La deschiderea contului, Ware s-a identificat ca fiind directorul executiv, folosind numele complet al acelei persoane, data nașterii, numărul de asigurare socială și alte documente. La scurt timp după deschiderea contului, Ware s-a întors la cooperativa de credit pretinzând că este directorul executiv și a depus un cec al Trezoreriei plătibil companiei și directorului executiv în valoare de 810.337 de dolari.
Odată ce cecul a fost compensat, a fost folosit un card de debit pentru a retrage bani din cont pentru a cumpăra bunuri de la diverși retaileri din New York, New Hampshire și Massachusetts. Ware s-a întors la cooperativa de credit Tyngsborough de mai multe ori în zilele și săptămânile următoare, pretinzând că este directorul executiv și a transferat peste 634.000 de dolari din banii furați. Ware a pledat vinovat pentru un capăt de acuzare de fraudă bancară și două capete de acuzare de furt de identitate agravat. Acuzația de fraudă bancară prevede o pedeapsă de până la 30 de ani de închisoare, cinci ani de eliberare supravegheată și o amendă de până la 1 milion de dolari. Acuzațiile de furt de identitate agravat prevăd fiecare doi ani de închisoare, pe lângă orice pedeapsă impusă pentru fraudă bancară, un an de eliberare supravegheată și o amendă de până la 250.000 de dolari. Sentința va fi pronunțată pe 8 octombrie.
Attleboro, Massachusetts: Cedric Cromwell, fostul președinte al tribului Mashpee Wampanoag și fostul președinte al Autorității de Jocuri de Noroc a tribului, a pledat vinovat pentru ne-raportarea a peste 177.000 de dolari în venituri în declarațiile sale federale de impozit pe venit pentru perioada 2014-2017. Majoritatea veniturilor au fost legate de First Light Resort and Casino, pe care Autoritatea de Jocuri de Noroc a tribului îl construiește în Taunton, Massachusetts. În martie 2021, un mare juriu federal l-a pus sub acuzare pe Cromwell pentru acuzațiile fiscale și acuzațiile că a șantajat o firmă de arhitectură și design care avea un contract pentru a servi drept "reprezentant al proprietarului" al Autorității de Jocuri de Noroc pentru proiectul cazinoului.
Instanța de judecată a separat acuzațiile fiscale de acuzațiile de șantaj, care au intrat în proces în primăvara anului 2022. La 5 mai 2022, un juriu federal l-a condamnat pe Cromwell pentru trei capete de acuzare de șantaj și unul de conspirație pentru săvârșirea de șantaj. Instanța de judecată a respins condamnările juriului, dar Curtea de Apel de Circuitul Întâi le-a repus în vigoare pe 27 septembrie. Cromwell a depus o petiție la Curtea Supremă a SUA, care a refuzat să audieze apelul său. Veniturile sale neraportate au inclus 57.549 de dolari pe care i-a șantajat de la firma de arhitectură și design. De asemenea, nu a raportat 45.023 de dolari pe care i-a primit de la arhitectul inițial al proiectului cazinoului. În cele din urmă, el nu a raportat 74.821 de dolari de la una sau mai multe companii care au dezvoltat și furnizat compensații pentru emisiile de carbon din păduri.
Depunerea unei declarații false prevede până la trei ani de închisoare, un an de eliberare supravegheată și o amendă de 100.000 de dolari. Acuzațiile de șantaj și conspirație pentru săvârșirea de șantaj prevăd fiecare până la 20 de ani de închisoare, trei ani de eliberare supravegheată și o amendă de 250.000 de dolari. Cromwell a pledat vinovat pentru patru capete de acuzare de depunere a unei declarații false. Sentința va fi pronunțată pe 5 noiembrie, când judecătorul va impune sentința atât pentru condamnările fiscale ale lui Cromwell, cât și pentru condamnările sale de șantaj repuse în vigoare.
Danville, Virginia: Julia Ann McKinnis, fosta proprietară majoritară și operator a unei afaceri de îngrijire medicală la domiciliu, care nu a plătit peste 600.000 de dolari în taxe pe salarii, a fost condamnată la trei ani de probațiune. În 2007, McKinnis a început să opereze Angel Wings Home Health. Cel puțin din 2010, McKinnis a fost administratorul și proprietarul a 90% din Angel Wings. În 2011, IRS a început să investigheze neplata corespunzătoare a taxelor pe salarii de către Angel Wings.
Investigația s-a încheiat în 2016, iar Angel Wings a încheiat un acord de plată în rate pentru a plăti taxele. Din al treilea trimestru al anului 2018 până în al patrulea trimestru al anului 2021, Angel Wings a subestimat substanțial salariile angajaților către IRS și din nou nu a raportat și nu a plătit taxele pe salarii datorate. McKinnis a fost, de asemenea, obligată să efectueze 300 de ore de serviciu în folosul comunității.