**Cazuri de Fraude Fiscale: Situații delicate** De Jeff Stimpson 28 august 2025, 18:12 EDT
Găsiți subcontractantul; gândiți-vă la 'Vandelay Industries'; a văzut lumina; și alte puncte importante din cazuri fiscale recente.
**Orlando, Florida:** Eduardo Anibal Escobar, Carlos Alberto Rodriguez și Adelmy Tejada, toți din Orlando, au fost condamnați pentru conspirație la comiterea de fraude electronice și conspirație la comiterea de fraude fiscale. Escobar a fost condamnat la patru ani și nouă luni de închisoare, Rodriguez la 40 de luni, iar Tejada la 18 luni de închisoare plus șase luni de arest la domiciliu. Fiecare a pledat vinovat pe 3 aprilie. Instanța a ordonat inculpaților să plătească 36.957.616 dolari sub formă de restituire către IRS pentru impozite pe salarii neplătite și un total de 397.895 dolari sub formă de restituire către două companii de asigurări pentru cererile de despăgubire ale angajaților pe care le-au plătit. Escobar și Rodriguez sunt rezidenți permanenți legali din El Salvador. Tejada este cetățean american naturalizat din El Salvador.
Din jurul lunii ianuarie 2015 până în august 2024, inculpații au conspirat pentru a facilita plata muncitorilor în construcții "la negru" pentru a evita impozitele pe salarii și primele de asigurare de compensare a angajaților. Schema a facilitat, de asemenea, angajarea muncitorilor fără documente care nu erau autorizați legal să lucreze în țară. Inculpații, prin intermediul companiilor lor, T. Escobar Construction și C. Escobar Construction, au încheiat acorduri cu sute de subcontractanți în construcții pentru a le permite acestora din urmă să obțină contracte cu antreprenorii. Pentru aproximativ 7% din salariile subcontractanților, inculpații au determinat trimiterea certificatelor de asigurare pe numele companiilor inculpaților către antreprenorii în construcții de la care subcontractanții doreau să obțină lucrări, reprezentând faptul că subcontractanții lucrau pentru companiile lor și erau acoperiți de asigurarea de compensare a angajaților companiilor.
De fapt, polițele de asigurare ale companiilor se bazau pe cereri care reprezentau faptul că polițele vor acoperi o mână de angajați și o masă salarială minimă. Ca urmare a utilizării de către inculpați a certificatului lor de asigurare pentru a reprezenta faptul că subcontractanții lucrau pentru companiile lor, asigurătorii au acoperit fără să știe sute de muncitori. Un total de 146.077.535 de dolari în cecuri de salarii au fost depuse în conturile companiilor inculpaților, din care au retras numerar pentru muncitorii subcontractanților, după scăderea taxei lor, fără reținere sau plată a impozitelor pe salarii către IRS. Trezoreria SUA a pierdut 36.957.616 dolari.
Schema inculpaților a permis antreprenorilor și subcontractanților din construcții să renunțe la responsabilitatea de a plăti impozitele pe salarii către IRS, de a se asigura că s-a obținut o asigurare adecvată de compensare a angajaților și de a verifica dacă muncitorii erau autorizați legal să lucreze în SUA.
**Marietta, Georgia:** Carl Delano Torjagbo, cunoscut și sub numele de Karl Lucius Delano, a fost condamnat pentru fraude bancare, fraude electronice și spălare de bani după ce a obținut un împrumut fraudulos de 9,6 milioane de dolari din Programul de protecție a salariilor (PPP) și a depus declarații frauduloase care au generat o rambursare federală de 3,4 milioane de dolari.
Pe 13 februarie 2021, Torjagbo a depus două declarații individuale la IRS. Fiecare declarație a fost depusă folosind un număr diferit de asigurare socială și o dată de naștere. Declarațiile au susținut în mod fals că Torjagbo avea pierderi de milioane care au compensat veniturile din presupusele sale operațiuni africane de extracție a aurului, Kremkov Industries. Reprezentările false au avut ca rezultat un cec din Trezoreria SUA către Torjagbo pentru 3.366.240,76 de dolari.
Pe 16 februarie 2021, Torjagbo a semnat o cerere de împrumut PPP solicitând un împrumut PPP de 9.554.425 de dolari pentru Kremkov Industries. El a certificat în mod fals că Kremkov Industries era în funcțiune la 15 februarie 2020, ceea ce era necesar pentru ca o companie să fie eligibilă pentru un împrumut; că avea 493 de angajați ale căror locuri principale de reședință erau în SUA; și că societatea avea o masă salarială lunară medie de aproape 4 milioane de dolari.
Torjagbo a certificat în mod fals că toate veniturile din împrumut vor fi utilizate numai în scopuri legate de afaceri și a prezentat documente frauduloase băncii, inclusiv declarații false și rapoarte de salarii false care enumerau aproape o duzină de celebrități și personaje fictive ca fiind presupuși angajați ai Kremkov Industries. Pe 29 martie 2021, Torjagbo a primit aproximativ 9,6 milioane de dolari în bani PPP. El i-a amestecat cu rambursarea obținută în mod fraudulos de 3,4 milioane de dolari și a plătit datorii și cheltuieli personale, inclusiv pentru casa sa, vehicule de lux, un iaht, și imobiliare și echipamente pentru o nouă afacere.
Se confruntă cu o pedeapsă maximă de 170 de ani de închisoare, urmată de cinci ani de eliberare supravegheată. Sentința este pe 3 noiembrie.
**Jacksonville, Florida:** Survalarie Harris a pledat vinovat pentru ajutor și asistență la depunerea unei declarații false. Harris a lucrat ca preparator de declarații fiscale în Jacksonville. În timp ce pregătea declarații pentru alții, ea a raportat informații false, inclusiv afirmații false despre faptul că are o afacere pentru a reduce impozitele federale ale clienților și pentru a umfla rambursările.
Agenții IRS au stabilit că Harris a falsificat declarații în mod similar de mai multe ori, creând cheltuieli de afaceri. În ciuda lipsei de documentație din partea contribuabililor, Harris a inclus aceste cheltuieli fictive în declarații, indicând o pierdere netă pentru o afacere inexistentă, reducând astfel venitul brut ajustat al contribuabililor și facilitând cererea pentru un credit fiscal pentru venituri câștigate.
În martie 2022, Harris a pregătit o declarație din 2021 pentru un agent IRS sub acoperire care s-a prezentat drept client. Harris i-a spus agentului că va datora bani pe declarația sa și a întrebat dacă agentul a făcut vreun lucru pe margine, la care agentul a spus că uneori împletește părul. Harris i-a spus agentului că o poate ajuta să primească o rambursare pentru o taxă suplimentară. Câteva momente mai târziu, Harris i-a spus agentului sub acoperire că primește o rambursare de 2.950 de dolari, minus taxa. Cu toate acestea, Harris nu a cerut, nici agentul nu a furnizat, documentație sau informații asociate cu pierderile sau veniturile din afaceri.
Agenții au aflat că Harris a pregătit declarații falsificate pentru contribuabili încă din 2018, estimând că a pregătit mai mult de 900 de declarații falsificate între anii fiscali 2020 și 2022. Harris a fost de acord că pierderea fiscală federală este de cel puțin 1.824.279 de dolari.
Harris se confruntă cu un maxim de trei ani. Sentința este pe 10 decembrie.
**Estes Park, Colorado:** Timothy McPhee a pledat vinovat pentru conspirație la fraudarea Statelor Unite și pentru evaziune fiscală legată de promovarea și utilizarea unui adăpost fiscal ilegal. El a pledat, de asemenea, vinovat pentru fraudă electronică legată de funcționarea sa a unei scheme de investiții frauduloase.
Din 2018 până în 2023, McPhee a promovat un adăpost contribuabililor din întreaga țară. Adăpostul era format dintr-o fundație privată de familie și trei trusturi: un trust de afaceri, un trust de familie și un trust caritabil. McPhee a învățat clienții care au achiziționat adăpostul fiscal cum să folosească trusturile și fundația pentru a evita plata impozitelor federale pe venituri pe aproape toate veniturile. Printre alte indicații, McPhee a instruit clienții să atribuie aproape toate veniturile din afaceri trusturilor și să falsifice declarații pentru a face să pară că acel venit aparține trusturilor, nu clientului. El le-a spus clienților să cheltuie banii din conturile bancare ale trustului pe cheltuielile lor personale și să revendice în mod fraudulos aceste cheltuieli ca deduceri în declarațiile fiscale ale trustului.
Ca urmare, clienții care au folosit adăpostul au plătit impozite pe doar aproximativ 2% din venitul lor. Dar, deoarece clienții au finanțat trusturile, au controlat banii și au beneficiat de fondurile trustului, venitul direcționat către trusturi era impozabil pentru clienții înșiși.
McPhee a recunoscut că a dat indicații clienților pe care știa că contrazic direct îndrumările IRS și a ignorat în mod deliberat avertismentele din partea contabililor și avocaților că adăpostul este ilegal. În total, utilizarea adăpostului fiscal a cauzat o pierdere Statelor Unite de aproximativ 45 de milioane de dolari în impozite federale pe venituri neplătite.
McPhee a folosit și el personal adăpostul pentru a ascunde de IRS mai mult de 5 milioane de dolari în venituri pe care le-a obținut din 2016 până în 2021. Făcând acest lucru, McPhee nu a plătit aproximativ 1,8 milioane de dolari în impozite federale pe venituri pe care le datora în acei ani.
Din ianuarie 2023 până în mai 2024, McPhee a operat și a promovat, de asemenea, "Fondul de flux de numerar ROI" ca o oportunitate pentru investitori de a câștiga o plată lunară de 3% pe un capital. El le-a spus în mod fals investitorilor că Fondul ROI va genera randamente lunare prin trimiterea fondurilor investitorilor către un împrumutat terț care s-ar angaja în tranzacționarea valutară. În total, pe baza declarațiilor false ale lui McPhee, investitorii au trimis mai mult de 8 milioane de dolari în conturi pe care le controla și a folosit fondurile investitorilor pentru a face plăți lunare de 3% către investitori. De asemenea, a cheltuit fonduri ale investitorilor pe propriile cheltuieli și investiții.
Sentința este pe 23 octombrie. McPhee se confruntă cu până la cinci ani de închisoare pentru conspirație la fraudarea SUA, un maxim de cinci ani pentru evaziune fiscală și până la 20 de ani pentru fraudă electronică. Jeff Stimpson Scriitor independent