Cazuri de fraudă fiscală: Sentimente într-o zi ploioasă
De Jeff Stimpson 5 septembrie 2025, 19:21 EDT
Tactică de diversiune; intenții rele; păstrând realitatea; și alte puncte importante ale cazurilor fiscale recente.
Cheshire, Massachusetts: Dennis Condron, 75 de ani, proprietarul unei companii de construcții, a fost de acord să pledeze vinovat la patru capete de acuzare de fraudă fiscală în legătură cu o schemă de impozitare a veniturilor pe mai mulți ani. Pe parcursul a trei ani, pe lângă depunerea plăților clienților către compania sa, D Condron Construction, Condron a ascuns peste jumătate de milion de dolari în cecuri de la clienți, încasându-le și deturnându-le în conturile sale personale. Atunci când Condron și-a pregătit impozitele, se presupune că nu i-a spus celui care i-a pregătit despre cecurile pe care le încasa și despre deturnarea cecurilor clienților, ceea ce a dus la subraportarea veniturilor brute ale afacerii cu sute de mii de dolari.
Aristes, Pennsylvania: Linda Tarlecki a pledat vinovată pentru evaziune fiscală și fraudă bancară. Tarlecki a fost fostul secretar/trezorier pentru Conyngham Township în Columbia County. Din 2013 până în 2017, Tarlecki a fraudat municipiul și Fulton National Bank cu peste 147.000 de dolari, emițând cecuri false pentru sine, la care nu avea dreptul. Tarlecki, de asemenea, nu a raportat acest venit suplimentar pe impozitele sale personale pe venit, ceea ce a dus la o pierdere fiscală pentru IRS de peste 38.000 de dolari. Pedeapsa maximă pentru această infracțiune este de 35 de ani de închisoare, o perioadă de eliberare supravegheată și o amendă.
Friendswood, Texas: Omul de afaceri William Christopher Womack a recunoscut că a raportat doar o mică parte din venituri pentru a păstra alte beneficii federale. Womack a fost unicul proprietar al Intents Services, o companie care închiria corturi industriale și pentru evenimente speciale, remorci și vehicule speciale la nivel local. El a ascuns veniturile prin încasarea chitanțelor de afaceri la companii de încasare a cecurilor și prin emiterea de cecuri frauduloase către angajați și furnizori fictivi. Womack a cheltuit banii pe cheltuieli personale, inclusiv bărci, vehicule de lux, RV-uri și bilete la evenimente sportive. Womack a recunoscut că a raportat doar o mică parte din veniturile sale în declarațiile fiscale. În perioada 2019-2021, el a raportat salarii de 12.000 de dolari anual, în timp ce a încasat beneficii de asigurări sociale cuprinse între 15.672 și 16.121 de dolari. Aceasta a fost mult mai puțin decât a câștigat; de exemplu, Womack a recunoscut că declarația sa fiscală din 2020 nu a inclus 260.895 de dolari din veniturile pe care le-a obținut de la Intents Services. De asemenea, trebuie să plătească restituiri către IRS de 219.599 de dolari din pierderile fiscale rezultate din declarațiile pe care le-a depus pentru perioada 2019-2021. Pronunțarea sentinței va avea loc pe 14 octombrie, când Womack riscă până la trei ani de închisoare și o amendă maximă de 250.000 de dolari.
Orlando, Florida: Trei bărbați din Florida au fost condamnați săptămâna aceasta pentru infracțiuni fiscale legate de o schemă de pregătire a declarațiilor false pentru clienți. Jonathan Carillo a fost condamnat la 121 de luni de închisoare, Franklin Carter Jr. la 84 de luni și Diandre T. Mentor la 36 de luni de închisoare. Din 2016 până în 2020, Carter și Carrillo au deținut și au operat Neighborhood Advance Tax, o afacere de pregătire a impozitelor cu o duzină de birouri în toată Florida. Mentor a fost angajat acolo ca preparator, iar din 2018 și 2019 a gestionat biroul din Orlando. Carter, Carrillo, Mentor și co-conspiratorii lor au umflat în mod fraudulos rambursările clienților, fabricând deduceri și organizând sesiuni de instruire periodice în care au învățat alți angajați NAT să pregătească declarații fiscale frauduloase. În 2020, Mentor și co-conspiratorii săi și-au început propria afacere de pregătire a impozitelor, Smart Tax & Finance. La fel ca NAT, Mentor și co-conspiratorii săi au pregătit declarații false pentru clienți, care includeau deduceri fabricate. Mentor și co-conspiratorii săi au învățat, de asemenea, proprietarii de francize și angajații cum să pregătească declarații false pentru clienți. În total, Mentor a cauzat o pierdere fiscală pentru IRS de 3.090.077 de dolari. În 2021, Carter, Carrillo și co-conspiratorii lor au început o nouă afacere de pregătire a impozitelor, Taxmates, care funcționa din aceleași birouri pe care NAT le folosea anterior. Ca și în cazul NAT, Carter, Carrillo și alții au folosit Taxmates pentru a pregăti declarații false pentru clienți. Multe dintre aceste declarații includeau deduceri false. Carter, Carrillo și co-conspiratorii lor au învățat, de asemenea, proprietarii de francize și angajații cum să pregătească declarații false. În total, ei au cauzat o pierdere fiscală pentru IRS de peste 12 milioane de dolari. Mai mulți alți co-conspiratori au fost condamnați pentru rolul lor în schemă. Mentor a fost, de asemenea, obligat să efectueze trei ani de eliberare supravegheată și să plătească aproximativ 3.090.077 de dolari cu titlu de restituire către SUA; Carter să efectueze trei ani de eliberare supravegheată și să plătească aproximativ 12.543.946 de dolari cu titlu de restituire; iar Carrillo la trei ani de eliberare supravegheată și să plătească aproximativ 12.170.066 de dolari cu titlu de restituire. Toți trei au pledat anterior vinovați.
Tampa, Florida: Executivul Brian Davison a fost condamnat la trei ani de închisoare pentru că a făcut declarații false și frauduloase în declarațiile fiscale. Davison a fost co-fondatorul și fostul CEO al firmei de investiții imobiliare Equialt LLC, care a fost plasată sub administrare judiciară în urma unei plângeri a U.S. Securities and Exchange Commission în 2020. Între octombrie 2018 și decembrie 2020, Davison a determinat depunerea mai multor declarații personale care au subraportat veniturile sale de la Equialt și alte entități de afaceri cu cel puțin 29,7 milioane de dolari. Acest lucru a dus la o pierdere fiscală federală de 6.293.592 de dolari. Davison, care a pledat vinovat în martie, a fost obligat să plătească această sumă cu titlu de restituire către IRS.
Lake Forest, Illinois: Dr. Krishnaswami Sriram a fost condamnat la 34 de luni de închisoare pentru fraudă în domeniul sănătății și pentru ascunderea de active și mințirea IRS cu privire la capacitatea sa de a plăti aproximativ 1,6 milioane de dolari în taxe, penalități și dobânzi. Din jurul anului 2011 până în 2017, Sriram a evitat plata a aproximativ 1,6 milioane de dolari pe care îi datora IRS. El a transferat proprietatea, doar cu numele, a două proprietăți de închiriat copiilor săi, fără ca aceștia să știe, în timp ce el a continuat să primească venituri din proprietăți. De asemenea, a transferat aproximativ 700.000 de dolari din conturile bancare pe care le controla în SUA în conturi din India. Pentru a reduce în mod fraudulos banii pe care îi datora, Sriram a trimis documente către IRS ca parte a unei oferte de compromis care omitea un cont de investiții în Statele Unite, conturi bancare și de investiții în India și dreptul de proprietate asupra proprietăților de închiriat. Între 2012 și 2022, Sriram a determinat, de asemenea, depunerea de facturi false Medicare pentru episoade de îngrijire medicală la domiciliu care nu au avut loc. Sriram a susținut că a oferit îngrijire beneficiarilor Medicare la datele la care aceștia erau fie decedați, fie rezidau în unități de internare, altele decât casele lor. Declarațiile false ale lui Sriram în registrele medicale referitoare la aceste episoade de îngrijire au dus la 136.980,36 dolari în facturi false către Medicare. De asemenea, a fost obligat să efectueze trei ani de eliberare supravegheată și să plătească aproximativ 1,7 milioane de dolari cu titlu de restituire către Statele Unite.
Columbus, Ohio: Preparatorul fiscal Ali Kasimu Alston a fost condamnat la maximul statutar, 36 de luni, de închisoare pentru că a ajutat la pregătirea a mii de declarații frauduloase. Din cel puțin 2015 până în cel puțin 2022, Alston a deținut și a operat firma de pregătire a impozitelor Overtime Ventures LLC, d.b.a. Raining Cash Tax Service. El a falsificat sistematic declarațiile fiscale ale clienților pentru a maximiza rambursările de la IRS. El a depus Schedule C-uri cu afaceri false pentru a maximiza creditele fiscale. De exemplu, o declarație fiscală falsă pentru anul calendaristic 2021 a raportat pierderi false pentru o companie de asistență medicală la domiciliu care nu a existat. Pierderile false ale afacerii au redus venitul impozabil al clientului, reducând astfel impozitul datorat și crescând rambursarea fiscală revendicată a clientului. Inculpatul a încercat, de asemenea, să mituiască unul dintre foștii săi angajați cu 4.000 de dolari în numerar pentru a oferi informații false organelor de aplicare a legii, lucru pe care știa la momentul respectiv că investighează afacerea sa de pregătire a impozitelor. Chiar și după ce și-a pledat vinovăția, inculpatul a continuat să ajute la depunerea de declarații fiscale false. Alston a fost acuzat printr-un proiect de lege informativ în septembrie 2024 și a pledat vinovat în octombrie 2024.
Jeff Stimpson Scriitor independent Pentru solicitări de reeditare și licențiere pentru acest articol, dați clic aici.