Transformarea impozitelor indirecte: Navigarea schimbării, adoptarea tehnologiei
Provocările globale ale impozitelor indirecte
Profesioniștii în impozite indirecte din corporațiile multinaționale știu un lucru cu certitudine: schimbarea este constantă, iar cerințele asupra echipelor fiscale sunt în creștere. În ultimii doi ani, profesioniștii din domeniul fiscal s-au confruntat cu provocări persistente – presiuni de reglementare, schimbări tehnologice și constrângeri de resurse – în timp ce trasau un curs îndrăzneț către inovare și reziliență.
Datele sondajului din 2024 și 2025 din mai multe rapoarte ale Thomson Reuters Institute pentru profesioniștii în impozite indirecte oferă o perspectivă interesantă asupra călătoriei noastre colective prin provocările de bază și prioritățile în evoluție. Iată ce trebuie să știți despre stadiul actual al funcției de impozit indirect și despre ce urmează.
Schimbarea de stare de spirit: 2024 vs 2025
Peisajul pentru funcțiile globale de impozit indirect s-a schimbat vizibil într-un singur an:
Tehnologia și automatizarea au apărut ca o provocare de top, alături de conformitatea cu reglementările, așa cum se raportează în raportul Thomson Reuters Institute Provocări și Schimbări în Impozitele Indirecte (2024). Până în 2025, cheltuielile anticipate pentru tehnologia fiscală au sărit de la 65% (2024) la un impresionant 74%, numărul departamentelor care explorează activ instrumentele AI/GenAI crescând de la 28% la 42%, așa cum se raportează în Corporate Tax Technology Report (2025). În special, în timp ce doar un mic procent suplimentar de echipe au implementat deja AI (creștere de 2%), un procent masiv de 88% spun că mai mult AI este la orizont în departamentele lor în următorii 1-5 ani.
Ce conduce această schimbare? Complexitatea tot mai mare a mediilor de reglementare și nevoia de eficiență operațională.
Realitatea operațională: Provocări tot mai mari pentru echipele globale de impozite indirecte
Echipele fiscale din Regatul Unit, SUA și Canada au înregistrat creșteri accentuate ale presiunilor operaționale între 2024 și 2025, așa cum se raportează în rapoartele Thomson Reuters Institute Provocări și Schimbări în Impozitele Indirecte și Conformitate (2024) și Gestionarea Schimbării în Impozitele Indirecte și Conformitate (2025):
Provocările de îmbunătățire a proceselor au crescut de la 28% la 40%. Provocările de gestionare a datelor au urcat de la 28% la 34%. Provocările legate de acuratețea și eficiența raportării au crescut de la 25% la 39%.
Trebuie menționat că Germania a fost adăugată pentru prima dată la raportul Managing Change. Ca urmare, datele lor mari privind conformitatea cu reglementările au modificat mediile pentru Regatul Unit, SUA și Canada. Dacă eliminăm numerele Germaniei și comparăm rezultatele din 2024, rezultatele favorizează Tehnologia și Automatizarea ca fiind cea mai mare preocupare pentru SUA, Regatul Unit și Canada.
Tehnologie și automatizare de la 40% la 53%. Constrângeri de resurse de la 39% la 46%.
Cu toate acestea, situația Germaniei este un „canar în mina de cărbune”, ca să spunem așa, oferind celorlalte piețe o alarmă sonoră cu privire la ceea ce urmează. Urgența crescută a Germaniei de a se adapta la reglementările fiscale stricte scurtează termenele de raportare de la trimestre la săptămâni. Chiar dacă celelalte piețe nu sunt încă afectate direct, schimbările de sentiment pot fi observate în datele lor.
Impulsul pentru transformare: Agilitate și perfecționare
Cu reglementări în continuă schimbare și limitări tehnologice, liderii fiscali se confruntă cu realitatea că soluțiile de tip patchwork – cum ar fi simpla stratificare a unui nou instrument peste infrastructura veche – nu vor rezolva problemele pe termen lung. În schimb, ghidul privind tehnologia fiscală corporativă din 2025 îndeamnă echipele să:
Dezvolte procese agile prin adoptarea motoarelor fiscale bazate pe cloud, automatizarea declarațiilor și valorificarea instrumentelor de flux de lucru digitale pentru o conformitate mai rapidă. Îmbunătățească abilitățile echipei în analiză, automatizare și AI pentru a se adapta pe măsură ce apar noi medii de reglementare și raportare. Elimine silozurile de date cu sisteme integrate care asigură o colaborare lină și precisă între departamente.
Tendințe cheie și adăugiri critice pentru radarul echipei dvs. fiscale
Pentru a vă pregăti funcția fiscală pentru viitor, urmăriți aceste tendințe și luați în considerare îmbunătățirea strategiei dvs. cu aceste domenii de interes:
Schimbări globale de reglementare VAT/GST: Fiți atenți la schimbările majore în raportarea fiscală digitală – în special mandatele de facturare electronică din UE, America Latină și APAC. Facturare electronică și conformitate în timp real: Autoritățile își intensifică eforturile pentru raportare digitală, adoptă facturarea electronică și asigură interoperabilitatea cu diverse regimuri de conformitate. Distanța dintre talente și competențe: Investiți în perfecționarea personalului. AI, analiza și automatizarea proceselor vor redefini ceea ce înseamnă succesul pentru echipele de impozite indirecte. Securitatea și confidențialitatea datelor: Pe măsură ce fluxurile de date se înmulțesc peste granițe, acordați prioritate gestionării securizate a datelor, conformității cu confidențialitatea și strategiilor robuste de apărare cibernetică. Studii de caz: Comparați-vă transformarea, învățând de la companii precum Jones Lang LaSalle (JLL), Lenovo, Adobe, Cisco, Henry Company sau Informatica, care au integrat cu succes tehnologia și au stimulat inovarea în impozitele indirecte. Perturbări de ultimă generație: Fiți atenți la ceea ce urmează: monede digitale, taxe de mediu și mai multe reglementări care vor continua să modeleze provocările globale ale impozitelor indirecte înainte de 2030.
Ce ne rezervă viitorul pentru impozitele indirecte?
Impozitele indirecte intră într-o nouă eră – una de adoptare accelerată a tehnologiei, evoluție neîncetată a reglementărilor și influență strategică tot mai mare în cadrul multinaționalelor. Echipele fiscale nu trebuie doar să țină pasul, ci și să conducă. Verdictul celor de la fața locului: următorii cinci ani vor fi definiți de implementarea sporită a AI, îmbunătățiri de proces de anvergură și o colaborare mai mare între departamente. Câștigătorii vor fi cei care investesc inteligent, își perfecționează echipele și tratează tehnologia nu ca o lucrare de corectare, ci ca o platformă pentru transformare.
Pentru mai multe informații și defalcările complete pe țări, consultați Raportul Thomson Reuters privind impozitele indirecte din 2025.