Cum să depui cerere de scutire fiscală dacă clienții tăi sunt afectați de dezastre naturale.
Procesul pentru declarațiile de ajutor pentru dezastre IRS, termenele limită actuale de depunere pentru state în această toamnă și cum să faci procesul mai ușor.
**Puncte cheie**
* În 2025, IRS a oferit scutiri fiscale pentru zonele federale de dezastru din douăsprezece state. * Există diferite tipuri de scutiri fiscale pentru dezastre oferite de IRS. * Datele cheie de depunere pentru anumite state sunt 25 septembrie, 3 noiembrie și 2 februarie.
Din păcate, dezastrele naturale se întâmplă. Când lovesc, oamenii sunt lăsați să-și recapete un sentiment de normalitate în timp ce lucrează pentru a-și reconstrui viețile, casele și afacerile. Aceasta include ajutarea clienților să acceseze orice scutire fiscală pentru dezastre naturale pentru care se califică.
În ultimii ani, frecvența și costurile dezastrelor naturale au crescut. Între 1980 și 2024, SUA au experimentat 403 de dezastre meteorologice și climatice, fiecare cauzând daune și costuri de 1 miliard de dolari sau mai mult, conform NOAA’s National Centers for Environmental Information (NCEI). Costul total al acestor 403 de evenimente de miliarde de dolari? Peste 2.915 trilioane de dolari.
Când au loc aceste tragedii, IRS își face o prioritate să ajute persoanele și afacerile aflate în nevoie, lucrând îndeaproape cu alte agenții federale și emițând adesea scutiri fiscale pentru dezastre contribuabililor. Pentru contabili, este important să-și ajute clienții să completeze formularele necesare și să asigure conformitatea pe măsură ce se apropie termenele modificate de depunere a taxelor. Acești clienți sunt deja sub stres suficient, iar îndrumarea expertă înseamnă un lucru mai puțin de care trebuie să-și facă griji.
* Care sunt diferitele tipuri de scutiri fiscale pentru dezastre? * Scutiri fiscale actuale pentru dezastre naturale * Care sunt termenele limită pentru depunerea declarațiilor fiscale pentru dezastre naturale? * Identificarea clienților eligibili * Cum să depui cu ușurință declarații pentru dezastre naturale cu UltraTax CS * Care sunt diferitele tipuri de scutiri fiscale pentru dezastre?
Când președintele semnează fie o declarație de măsuri de urgență, fie o declarație de dezastru major care oferă „Asistență individuală” în cel puțin un județ numit în declarație, IRS va oferi apoi scutire fiscală administrativă pentru dezastre tuturor zonelor specificate în declarație. Scutirea acordă timp suplimentar pentru persoanele fizice și juridice afectate de un dezastru declarat la nivel federal pentru a depune declarații, a plăti taxe și a respecta alte termene fiscale.
Iată o defalcare a diferitelor tipuri de scutiri fiscale pentru dezastre oferite de IRS:
* **Mai mult timp pentru a depune și plăti taxe** Dacă adresa înregistrată a unui contribuabil se află într-o zonă care se califică pentru scutirea pentru dezastre IRS, acesta primește automat timp suplimentar de la IRS pentru a depune declarații și a plăti taxe fără penalități sau dobânzi. În general, scutirea se aplică declarațiilor de impozit pe venit pentru persoane fizice și juridice, depozitelor de impozite pe salarii și accize, plăților de impozite estimate și altor termene limită. * **Distribuții și contribuții speciale la planul de pensii** IRS poate oferi, de asemenea, scutiri contribuabililor afectați care participă la un plan de pensii sau la un aranjament individual de pensionare (IRA). De exemplu, clientul tău poate fi capabil să ia o distribuție specială pentru dezastre, care nu ar fi supusă impozitului suplimentar de 10% pentru distribuție anticipată și să răspândească acel venit pe parcursul a trei ani. De asemenea, aceștia pot fi eligibili pentru o retragere în caz de dificultate. * **Excluderea din venitul brut** Plățile calificate de ajutor pentru dezastre sunt, în general, excluse din venitul brut. Aceasta înseamnă că clientul tău ar putea să excludă din venitul său brut banii pe care i-a primit de la o agenție guvernamentală pentru cheltuieli personale, familiale, de trai sau funerare, precum și pentru repararea casei sale sau pentru repararea sau înlocuirea conținutului acesteia. * **Deduceri fiscale pentru pierderi accidentale** Persoanele fizice și juridice dintr-o zonă de dezastru declarată la nivel federal care au suferit pierderi legate de dezastru neasigurate sau nerambursate se pot califica pentru a solicita o deducere fiscală pentru pierderi accidentale. Aceștia pot solicita acest lucru în declarația lor de impozit pe venit curentă sau anterioară, ceea ce ar putea duce la o rambursare mai mare.
Trebuie remarcat faptul că agențiile de stat pot sau nu să adere la prevederile IRS privind ajutorul pentru dezastre, deci este important să se consulte cu agenția de stat relevantă pentru îndrumare.
**Scutiri fiscale actuale pentru dezastre naturale**
În fiecare an, IRS emite mai multe măsuri majore de ajutor pentru dezastre. De exemplu, în 2024, IRS a acordat scutiri fiscale pentru zonele federale de dezastru din aproximativ 40 de state. Până în prezent, în 2025, IRS a oferit scutiri fiscale pentru zonele federale de dezastru din cel puțin o duzină de state, și există o mare șansă să vedem mai multe pe măsură ce anul progresează.
Câteva dintre cele mai recente exemple includ:
* **Virginia de Vest** Începând cu 14 iunie 2025, părți din Virginia de Vest au fost lovite de furtuni severe, vânturi puternice, inundații, alunecări de teren și alunecări de noroi. IRS a anunțat că acești contribuabili au acum până la 2 februarie 2026 pentru a depune diverse declarații fiscale federale pentru persoane fizice și juridice și pentru a efectua plăți de taxe. Acest lucru se aplică și plăților estimate de impozit pe venit, impozitelor pe salarii, declarațiilor de impozit pe accize și altor termene limită. * **New Mexico** Începând cu 23 iunie 2025, părți din New Mexico au fost afectate de furtuni severe, inundații și alunecări de teren. IRS a anunțat că persoanele fizice și gospodăriile care locuiesc sau au o afacere în județele Chaves, Lincoln, Otero și Valencia sunt eligibile pentru scutire fiscală. Aceștia au până la 2 februarie 2026 pentru a depune diverse declarații fiscale federale pentru persoane fizice și juridice și pentru a efectua plăți de taxe. Acest lucru se aplică și plăților estimate de impozit pe venit, impozitelor pe salarii, declarațiilor de impozit pe accize și altor termene limită. * **Texas** Începând cu 2 iulie 2025, părți din Texas au fost afectate de furtuni severe, vânturi puternice și inundații. Ca urmare, persoanele fizice și gospodăriile care locuiesc sau au o afacere în județele Burnet, Coke, Concho, Edwards, Hamilton, Kendall, Kerr, Kimble, Lampasas, Llano, Mason, McCulloch, Menard, Real, Reeves, San Saba, Schleicher, Sutton, Tom Green, Travis și Williamson se califică pentru scutire fiscală. Acești contribuabili au până la 2 februarie 2026 pentru a depune diverse declarații fiscale federale pentru persoane fizice și juridice și pentru a efectua plăți de taxe. Acest lucru se aplică și plăților estimate de impozit pe venit, impozitelor pe salarii, declarațiilor de impozit pe accize și altor termene limită. * **Missouri** Pe 16 mai 2025, părți din Missouri au fost lovite de furtuni severe, vânturi puternice, tornade și inundații. IRS a anunțat că acești contribuabili au acum până la 3 noiembrie 2025 pentru a depune diverse declarații fiscale federale pentru persoane fizice și juridice și pentru a efectua plăți de taxe. Acest lucru se aplică și contribuțiilor din 2024 la IRA-uri și conturi de economii pentru sănătate pentru contribuabilii eligibili, plăților estimate de impozit, impozitelor pe salarii, declarațiilor de impozit pe accize și altor termene limită. * **California** Mai devreme în cursul anului, începând cu 7 ianuarie 2025, incendii de vegetație și vânturi puternice au devastat părți ale statului, lăsând în urmă devastare și distrugere în masă. În urma declarației de dezastru emisă de Agenția Federală de Management al Urgențelor (FEMA), persoanelor fizice și gospodăriilor care locuiesc sau au o afacere în județul Los Angeles li s-a acordat scutire fiscală. Acești contribuabili au acum până la 15 octombrie 2025 pentru a depune diverse declarații fiscale federale pentru persoane fizice și juridice și pentru a efectua plăți de taxe. Acest lucru se aplică și plăților estimate de impozit pe venit, impozitelor pe salarii, declarațiilor de impozit pe accize și altor termene limită.
**Care sunt termenele limită pentru depunerea declarațiilor fiscale pentru dezastre naturale?**
Termenele limită de depunere variază și pot fi amânate în continuare de IRS din cauza efectelor persistente, așa cum a fost cazul victimelor din Carolina de Nord. Citând efectele persistente ale uraganului Helene, IRS a amânat o gamă largă de termene fiscale până la 25 septembrie 2025, pentru contribuabilii individuali și juridici din întreaga Carolina de Nord. Anterior, termenul limită amânat fusese 1 mai 2025, pentru cei care depun formularul 1040, printre alții.
Alte date cheie ale termenelor limită de depunere în mai multe state includ:
* 3 noiembrie 2025: Kentucky, Virginia de Vest (județe afectate de un dezastru natural care a început pe 15 februarie 2025), Tennessee, Arkansas, Virginia, Missouri, Oklahoma, Texas și Mississippi. * 2 februarie 2026: Virginia de Vest (contribuabilii afectați de un dezastru natural care a început pe 14 iunie 2025), Texas și New Mexico.
**Identificarea clienților eligibili**
Identificarea rapidă și eficientă a acelor clienți care sunt afectați de un dezastru natural și eligibili pentru scutire fiscală începe cu a avea instrumentele și resursele potrivite. Utilizarea instrumentelor robuste de cercetare fiscală, de exemplu, permite practicienilor să fie la curent cu cele mai recente știri în contextul cercetării lor, iar alertele de știri la timp pot ajuta în continuare profesioniștii fiscali să rămână informați. Funcționalitatea de data mining se poate dovedi, de asemenea, benefică, deoarece permite profesioniștilor fiscali să identifice rapid clienții afectați de noile legi sau modificări fiscale.
**Cum să depui cu ușurință declarații pentru dezastre naturale cu UltraTax CS**
Firmele pot depune cu ușurință declarații fiscale pentru clienții individuali și juridici care au fost afectați de dezastre naturale cu Thomson Reuters UltraTax CS. Cu caracteristici precum data mining, diagnosticare avansată și calcule inteligente, UltraTax CS asigură acuratețea formularelor cu calcule pentru a gestiona diferite niveluri de complexitate.
Capacitățile multi-entitate ale UltraTax CS se dovedesc deosebit de valoroase atunci când se gestionează declarațiile pentru dezastre pentru afacerile cu mai multe locații sau structuri organizaționale complexe afectate de dezastre naturale. Sistemul centralizat de gestionare a datelor al software-ului permite profesioniștilor fiscali să coordoneze eficient ajustările legate de dezastre în cadrul entităților conexe, asigurând un tratament consistent al pierderilor accidentale și al beneficiilor de ajutor pentru dezastre.
UltraTax CS oferă, de asemenea, instrumente robuste de documentare care ajută la menținerea înregistrărilor detaliate ale tranzacțiilor legate de dezastre și a documentației justificative, ceea ce este crucial pentru apărarea auditului și conformitatea cu cerințele IRS. În plus, capacitățile de depunere electronică ale platformei accelerează procesul de depunere, ajutând victimele dezastrelor să primească rambursările mai rapid în timpul perioadelor dificile de recuperare.